Работа со счетами-фактурами в "1С:Предприятие"
Контрольная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие контрольные работы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?чёта-фактуры не будет меняться стоимость товара, а также то, что указанный в документе товар будет зарезервирован за покупателем на складе поставщика.
Чтобы указать срок действия счёта-фактуры, необходимо конечную дату действия выставляемого счёта-фактуры указать в реквизите Срок действия счёта-фактуры.
.1.5 Событие налога на прибыль и НДС
Налог на прибыль и налог на добавленную стоимость рассчитываются по первому событию (отгрузка или оплата, в зависимости от того, какое событие произошло раньше). Это положение действует для большинства налогооблагаемых операций. Но в отдельных случаях, установленных налоговым законодательством, действуют другие условия, и налог может считаться или только по отгрузке, или только по поступлению денег. Именно для таких случаев и предусмотрена возможность ручного изменения порядка определения события для расчёта налогов.
Рисунок 4 Настройка налогового учета в счете-фактуре
В счёте-фактуре указывается метод определения события для расчёта налогов по данной операции. Это следует учитывать, потому что счёт-фактура является первым звеном в цепочке расходных документов (расходная накладная или банковская выписка).
Метод расчёта налогов устанавливается в настройках фирмы, по которой ведётся учёт. Но если для отдельного клиента действует другой метод определения налогового события, то такой метод устанавливается в свойствах данного клиента. Соответственно, при создании нового счёта-фактуры реквизиты событий расчёта налогов заполняются автоматически путём подставления значений или из свойств фирмы, или из свойств клиента.
.1.6 Расчётный счёт
У продавца может быть несколько расчётных счетов, на которые он принимает безналичные денежные средства, поступающие от покупателей. Поэтому в счёте-фактуре, как в основании для платежа, необходимо указать реквизиты расчётного счёта, на который покупатель должен перечислить деньги.
Рисунок 5 Выбор расчетного счета в счете-фактуре
Расчётный счёт, на который продавец желает получить деньги от покупателя, необходимо выбрать в реквизите Расчётный счёт. В реквизите указывается тот расчётный счёт, банковские реквизиты которого будут отображаться в печатной форме счёта-фактуры.
На практике такой ручной выбор значения реквизита Расчётный счёт делать не требуется, поскольку значение реквизита Расчётный счёт подставляется из свойств фирмы.
.1.7 Текст примечания
Реквизит Текст примечания используется для ввода текста сообщения, который необходимо вывести в печатную форму счёта-фактуры. Текст сообщения предназначается для получателя данного счёта-фактуры.
Скажем, в тексте примечания можно указать представителя покупателя, которому непосредственно адресуется счёт-фактура (например Главному инженеру Иванову Ивану Ивановичу). Либо можно указать особые условия арифметических расчётов, проведённых при расчёте стоимости товара (например, можно указать величину скидки, которая была предоставлена покупателю).
.2 Книги продаж и покупок в 1С
Формирование книги продаж за прошедший период следует начинать после того, как произведена сверка взаиморасчётов с контрагентами, и проверено, все ли выданные счета-фактуры внесены в систему.
Порядок создания документов при формировании книги Продаж:
. Документ Отражение реализации товаров и услуг для НДС. Данным документом в системе формируют счета-фактуры (выданные), которые не были сформированы в первичных документах. Например, реализация в системе была отражена документом Операция БУ и НУ, т.е вручную.
. Документ Регистрация оплаты от покупателей (НДС).
. Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс.
. Обработка Регистрация счетов-фактур на суммовые разницы.
Данной обработкой пользуются, если, в соответствии с настройками учетной политики, суммовые разницы отражаются как суммы, связанные с расчетами по оплате (ст. 162 НК РФ).
Счет-фактура выписывается по документу оплаты в разрезе ставок НДС без учета договора.
Регистрация счетов-фактур может производиться в конце налогового периода или оперативно (за указанный промежуток времени).
. Документ Подтверждение нулевой ставки НДС. Данным документом пользуются, если организация осуществляет реализацию с 0% ставкой.
. Документ Формирование записей книги продаж
. Документ Формирование записей книги продаж (0%)
После проведения документа Формирование записей книги продаж информация попадает в отчёт Книга продаж.
Формирование книги Покупок за прошедший период следует начинать после того, как произведена сверка взаиморасчётов с контрагентами, и проверено, все ли полученные счета-фактуры внесены в систему.
Порядок создания документов при формировании книги Покупок:
. Документ Отражение поступления товаров и услуг для НДС. Данным документом в системе формируют счета-фактуры (полученные), которые не были сформированы в первичных документах. Например, факт поступления товаров и услуг в системе был отражён документом Операция БУ и НУ, т.е вручную.
. Документ Регистрация оплаты поставщикам НДС.
. Документ Начисление НДС по СМР. Данный документ формируют, если в отчётном периоде проводились СМР собственными силами.
. Документ Регистрация оплаты НДС в бюджет.
. Документ