Работа предприятия с банком

Реферат - Экономика

Другие рефераты по предмету Экономика

о-кассовое обслуживание.

 

Организация денежного оборота в России основана на определенных принципах:

1. все предприятия и организации обязаны хранить свои денежные средства на счетах в банке;

2. расчеты между предприятиями должны производиться преимущественно без использования наличных денег путем безналичных перечислений по счетам в банках или путем зачета взаимных требований;

3. безналичные расчеты осуществляются на основе платежных документов.

Основная доля (80-90 %) падает на безналичный оборот и лишь незначительная часть - совершаетяс в налично-денежной форме.

При ведении расчетного обслуживании банк проводит, как правило, и кассовое обслуживание предприятий, если они в этом нуждаются. Кассовое обслуживание клиентов проводится коммерческим банком в соответствии с постановлением Госбанка СССР ь 2 от 8 августа 1991г. Здесь следут учитывать такой важный момент: поскольку эмиссионным ценром является главный банк страны - в настящее время это ЦБР - все вопросы движения наличных денег регулируется документами этого органа. В соответствии с писмом ЦБР ь14 от 5 апреля 1993г. "Опорядке выдачи средств на потреблении" коммерчиские банкиосуществляют контроль за использрванием средств на потребление.

 

2.2 Действующее формы безналичных расчетов.

 

Расчеты между предприятиями и организациями, обслуваемыми одним илиразными учереждениями банков, находящимися в одном населенном пункте, называются однородными или местными расчетами. Расчеты между предприятиями и организациями, обслуживаемыми учереждениями банков, находящимися в разных населенных пунктах, называются иногородными.

Расчеты между банками на территории России согласно действующему Положению осуществляются через расчетно-кассовые центры (РКЦ), соэданные ЦБ РФ в республиках, краях, областях, городах, районах.

В соответствии с действующим законодательством в совресенных условиях допускается использование следующих форм безналичного расчетов:

платежные поручения;

платежные требования-порусения;

чеки;

акредитивы.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ представляет собой письменное распоряжение владельца счета - банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет лругого предприятия - получателясредств в том же или другом одногородном или иногородном учереждении банка. Сих помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

за получение товара и оказанные услуги;

для платежей в порядке предварительной оплаты и услуг;

для погашения кредитной задолженности по товарным операциям;

при расчетам за товары и услуги по решениям суда и арбитража;

по аредной плате за помещения.

В расчетах по нетоварным операциям платежные поручения используются для:

платежей в бюджет;

погашение банковских ссуд п процентов по ссудам;

перечисления средств органам государственного и социального страхования;

взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т. п.;

приобретение акций, облигаций, депозитных сертифокатов, банкоских векселей;

уплаты пени, штрафов, неустоек и т.п.

Платежное поручение выписивается плательщиком на бланке установленной формы, содержащем необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляется в банк, как праивло, в 4-х экземплярах, каждый из которых имеет свое определенное назначение:

1-й экз. используется в банке плательщика для списания со счета плательщика и остается в документах для банка;

4-й экз. возвращается плательщику со щтампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению;

2.- й и 3-й экз. платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа.

Платежное поручение принимается банком к исполнению только при наличае достаточных средств на счете плательщика (для этих целей может использоваться ссуда банка).

Поручение действительно в течении 10 дней со дня ее выписки.

При постоянных и равномерных поставках товаров покупатели могут расчитываться с поставщиками платежными поручениями в порядке плановых платежей.

Расчеты плановыми платежами - прогресивная форма перечисления платежей, т.к. имеет в своей основе встречное движение денег.Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой и быстрый документооборот, ускоренное движение денжных средств , возможность плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых услуг, возможность использовать данную форму расчетов при нетварных пдатежах, что делает расчет платежными поручениями наиболее перспективной формой расчетов.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ предоставляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов, стоимость поставленных по договору продукции, выполненых работ, оказанных услуг.

Платежное требование - порусение выписываетяс поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказании услуг на стандартизированном бланке в 3-х экз. и вместе с отгрузочными документами направляется в банк получателя для опляты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо.

ИНКАССО - это банковская операция, посдством которойбанк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средст?/p>