Работа предприятия с банком
Реферат - Экономика
Другие рефераты по предмету Экономика
?ия, созданный госудагством для финансирования правительственных целевых программ общегосударственного и регионального характора с использованием бюджетных ресурсов на выдачу льготных кредитов.
В кредитной системе в институциональлном плане можно выделить также союзы, ассоциации, консорциумы, и иные объединения банков, образеванные ими для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ.
Помимо банковских учереждений во второй уровель кредитрой системы входят также специальные финансово-кредитные институты. В их деятельности можно выделить, как правило, одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение линцензии ЦБР. К таким институтам относятся кредитные союзы и кооперативы, финансовые и трастовые компании, страховые компании, частные пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учереждения. Они аккомулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выступают посредниками на финансовом рынке межбанковских кредитов, выполняют доверительные операции.
Впоследнее время усиливется проникновение на российский финансовый рынок иностранных банков путем открытия их филиалов и представительств, создание банков с участием иностранного капитала.
Глава 1
Открытие расчетного счета
Денежные средства предприятий и организаций (как собственные, так и заемные) подлежат обязательному хранению в банках. Для этого банки открывают предприятиям и организациям в зависимости от характера их деятельности и источников финансирования расчетные, текущие и другие счета.
Для расчетного обслуживания между банком предприятием должен быть заключен договор банковского счета. По этому договору банк обязуется открыть предприятию (клиенту) расчетный и другие счета, зачислять на них поступающие от клиента и клиенту суммы; по поручению клиента (по решению суда и в других предусмотренных законодательством случаях - без такого поручения) списывать соответствующие суммы со счета клиента; принимать от клиента и выдавать ему или по его поручению наличные деньги; выплачивать проценты за хранение на счете суммы. Предприятие обязано соблюдать установленные в договоре правила. Сроки хранения, процентные ставки, порядок выплаты процентов и другие условия депонирования средств предусматриваются в договоре. По срочным депозитным счетам взносы не принимаются и частичные выдачи средств не производятся.
Каждому предприятию независимо от формы собственности на средства производства, обладающему правами юридического лица и действующему на принципах хозяйственного расчета, открывается, в коммерческом банке расчетный счет (государственным предприятиям, кооперативам, акционерным обществам и обществам с ограниченной ответственностью, дочерним и другим предприятиям, обладающим указанными выше признаками). Расчетный счет является основным счетом предприятия.
Кроме расчетных счетов, предприятиям, имеющим вне места своего нахождения отдельные нехозрасчетные звенья, предоставлено право иметь расчетные субсчета (подсобные счета, основное назначение которых - аккумуляция поступающей выручки нехозрасчетного звена для последующего перечисления на основной расчетный счет предприятия). Расчетные операции с этих счетов ограничены.
Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий, а также филиалам кооперативов, как правило, открываются текущие счета. Текущий счет позволяет проводить лишь ограниченные расчетные операции, главным образом связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.
Кроме указанных счетов, может быть открыт депозитный счет для хранения в течение определенного срока части средств предприятия.
Банки гарантируют коммерческую тайну по операциям, счетам и вкладам банка, его клиентов и корреспондентов
Для открытия счетов необходимо наличие следующих юридических фактов в совокупности:
заявление об открытии счета;
свидетельство о государственной регистрации предприятия;
копия надлежаще утвержденного устава;
копия учредительного договора;
свидетельство о регистрации предприятия в территориальном отделении Пенсионного фонда России.
свидетельство о регистрации предприятия в территориальном отделении Государственной налоговой инспекции;
карточка с образцами подписей и оттиска печати;
доверенность на право распоряжаться счетом;
приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера;
справка из органа статистики о присвоении кодов;
справка из соцстраха.
Для хранения валютной выручки и производства расчетов в иностранной валюте предприятие может открыть в коммерческом банке текущий валютный счет, но только при наличии генеральной, внутренней или разовой лицензии, выданной Банком России, с представлением соответствующих документов. При переоформлении счета (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) предоставляются такие же документы, как и при открытие счета. В соответствии с законодательством счет предприятию может быть закрыт по решению собственника его имущества или органа, уполномоченного создавать такие предприятия, либо по решению суда, или арбитража.
Глава 2
Ведение счета в банке
2.1 Расчетн