Пути улучшения финансового состояния организации (на примере ОАО "Вознесенская РЭБ флота")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
35425 354V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты6109 3627 132Кредиторская задолженность62014 62710 127ИТОГО по разделу V69023 98917 259БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)700219 180212 450
Отчет о прибылях и убытках
за 2011 г.
КодыФорма № 2 по ОКУД0710002Дата31.12.2011Организация: Открытое акционерное общество "Вознесенская ремонтно-эксплуатационная база флота"по ОКПО43506827Идентификационный номер налогоплательщикаИНН4711004627Вид деятельностипо ОКВЭД35.11.9Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное обществопо ОКОПФ / ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб.по ОКЕИ384Местонахождение (адрес): 187750 Россия, Ленинградская обл., Подпорожский р-н, пгт. Вознесенье, Молодежная 7
Наименование показателяКод строкиЗа отчетный периодЗа аналогичный период предыдущего года1234Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)010121 050115 776Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг020(103 597)(99 218)Валовая прибыль02917 45316 558Коммерческие расходы030(3 800)(3 600)Управленческие расходы040(10 155)(10 096)Прибыль (убыток) от продаж0503 4982 862Прочие доходы и расходыПроценты к получению0601 9302 066Проценты к уплате070(62)(585)Доходы от участия в других организациях080Прочие доходы0904 3221 951Прочие расходы100(6 894)(3 501)Прибыль (убыток) до налогообложения1402 7942 793Отложенные налоговые активы141(866)(619)Отложенные налоговые обязательства14212287Текущий налог на прибыль150(559)(558)Обязательные платежи, производимые в соответствии с НЗ180(31)(213)Чистая прибыль (убыток) отчетного периода1901 4601 490
Расчет прогнозных коэффициентов:
Коэффициенты ликвидности и платежеспособности
. Коэффициент абсолютной ликвидности.
К а.л.=(ДС+КФВ)/КО=(ДС+КФВ)/(КЗ+КЗС)
На конец 2011 года:
Ка.л.=(30274+0)/17259=1,75
. Коэффициент общей (текущей) ликвидности.
Ко.л.=ТА/ТО=ОА/КО=(ДС+КФВ+З+ДЗт+ДЗд)/КО
На конец 2011 года:
Ко.л.=(30274+33995+40281)/17259=104550/17259=6,05
. Коэффициент общей платежеспособности.
К общ.пл. = А/О = (ВОА + ОА) / (ЦФП + КО + ДО - ДБП - РПР)
На конец 2011 года:
К общ.пл.=212450/42613=4,98
Коэффициенты финансовой устойчивости
. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами.
Ко=СОС/ОА=(СК+ДБП+РПР-ВОА)/ОА
СОС=СК-ВОА
СОС (2011г начало): 169837-101670=68167
СОС (2011г конец): 169837-101670=68167
На конец 2011 года:
Ко=68167/110780=0,61
. Коэффициент финансовой устойчивости (зависимости)
Кф.уст.=ЗК/ВБ=(ДСО+КСО)/ВБ
На конец 2011 года:
Кф.уст.=42613/212450=0,20
. Коэффициент самофинансирования.
Кс.ф.=(СК+ДБП+РПР)/ЗК=(СК+ДБП+РПР)/(ДСО+КСО)
На конец 2011 года:
Кс.ф.=169837/42613=3,98
Показатели оборачиваемости активов
. Коэффициент оборачиваемости активов.
КОа=ВР/Аср
Аср(2011г) =(219180+212450)/2=215815
На конец 2011 года:
КОа =121050/215815=0,56
Продолжительность одного оборота.
Па=Д/КОа
На конец 2011 год:
Па=365/0,56=651,7 (дней)
. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов.
КОоа=ВР/ОАср
ОАср(2011г) =(117510+110780)/2=114145
На конец 2011 года:
КОоа=121050/114145=1,06
Продолжительность одного оборота оборотных активов.
Поа=Д/КОоа
На конец 2011 год:
Поа=365/1,06=344 (дней)
. Коэффициент оборачиваемости запасов.
КОз=СРТ/Зср
Зср(2011г) =(33995+33995)/2=33995
На конец 2011 года:
КОз=103597/33995=3,04
Продолжительность одного оборота запасов.
Пз= Д/КОз
На конец 2011 год:
Пз=365/3,04=120 (дней)
. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.
КОдз=ВР/ДЗср
ДЗср(2011г) =(63281+40281)/2=51781
На конец 2011 года:
КОдз=121050/51781=2,33
Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности.
Пдз=Д/КОдз
На конец 2011 год:
Пдз=365/2,33=156,6 (дня)
. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала.
КОск=ВР/СКср
СКср(2011г)= (169837+169837)/2=169837
На конец 2011 года:
КОск=121050/169837=0,70
Продолжительность одного оборота собственного капитала.
Пск=Д/КОск
На конец 2011 год:
Пск=365/0,71=514,08 (дней)
. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности.
КОкз=ВР/КЗср
КЗср(2011г) =(14627+10127)/2=12377
На конец 2011 года:
КОкз=121050/12377=9,78
Продолжительность одного оборота кредиторской задолженности.
Пкз=Д/КОкз
На конец 2011 год:
Пкз=365/9,78=37,32 (дня)
. Финансовый цикл.
Фц=Покз-Подз
На конец 2011 года:
Фц =37,32-156,6=-119,28
. Операционный цикл.
Оц=Подз+Поз -Покз
На конец 2011 года:
Оц =156,6+120-37,32=239,28
Показатели рентабельности
.Рентабельность собственного капитала.
Рск=(ЧП/(СКср+ДБПср+РПРср))*100
На конец 2011 год:
Рск=(1460/(169837)*100=0,85
. Рентабельность совокупных активов
Рса= (ЧП/Аср)*100
На конец 2011 года:
Рса= (1460/215815)*100=0,67
. Рентабельность оборотных активов.
Роа=(ЧП/ОАср)*100
На конец 2011 год:
Роа=(1460/114145)*100=1,27
. Рентабельность реализованной продукции.
Ррп=(Пр/Срп)*100
Ррп= (1460/215815)*100=0,67
. Рентабельность продаж
Рпр=(Пр/ВР)*100
На конец 2011 год:
Рпр=(3498/121050)*100=2,88
12. Сводная таблица коэффициентов
ПоказателиКоэффициенты отчетного периодаКоэффициенты прогнозного периодаНачало 2010Конец 2010Изменения за периодНачало 2011Конец 2011Изменения за периодРасчет коэффициентов ликвидности и п