Пути улучшения финансового состояния организации (на примере ОАО "Вознесенская РЭБ флота")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Низкий уровень рискованности компании стать банкротом, за счет высокого уровня собственного капитала (70%). 7) Наличие нераспределенной прибыли на конец 2010 года в сумме 19 820 тыс.руб. (113,6%), что может рассматриваться как источник пополнения оборотных средств. 8) Рост деловой активность предприятия. Растущий за счет повышения уровня продаж и увеличения собственного капитала на 0,04 % 9) Ускорение оборачиваемости активов, за счет чего увеличение выручки до 5 274тыс. руб. 10) Короткие сроки ремонта 11) Гарантия качества предоставляемых услуг. 12) Широкий спектр услуг 13) Предоставление базы ремонта в четко указанное судовладельцем время с фиксированной доковой позицией. 14) Качественное оборудование1) Большая дебиторская задолженность. 2) Ухудшение ликвидности текущих активов на конец 2010 года, за счет незначительной доли денежных средств (6,4), средней доли товарных запасов (15,5) и большим наличием авансов (28,9). 3) Социально-демографические факторы ВозможностиУгрозы1) Перспективы развития ОАО Вознесенская РЭБ флота связанная с дальнейшим увеличением производственной программы по ремонту судов. 2) Направляемые инвестиции будут использоваться на обновление и модернизацию оборудования и поддержания имеющихся основных производственных фондов. 3) Привлечение новых поставщиков 4) В перспективе увеличение спроса на качественные услуги судоремонтных предприятий. 5) Предоставление скидок и рассрочки оплаты или расчета производимой продукцией. 6) Проведение государством политики по поддержанию и развитию судоремонта в России. 1) Рост аналогичных судоремонтных компаний. 2) Изменения уровня цен 3) Банкротство судовых компаний 4) Внутриотраслевой, финансовый кризис 5) Уменьшение платежеспособности судовых компаний 6) Нехватка квалифицированных специалистов 7) Увеличение налогов 8) Новые технологии 9) Давление со стороны товаров-заменителей 10) Ресурсы компании. Ресурсы определяют наличие людей и финансов, и тем самым сказываются на способности компании извлечь выгоду из конкретных возможностей.
11. Предложения по улучшению финансового состояния предприятия
В организации ОАО Вознесенская ремонтно-эксплуатационная база флота наблюдается тенденция увеличения дебиторской задолженности. На начало 2009 года она составляла 27 359 тыс.руб, на конец 2009 г.и начало 2010 г. дебиторская задолженность выросла на 20,7% (5 657 тыс.руб),что в общей сумме составило 33 016 тыс. руб., к концу отчетного периода (конец 2010 года), дебиторская задолженность равнялась 63 281 тыс.руб, она возросла на 110,6% (30 265 тыс.руб.). Такое резкое увеличение негативно сказывается на финансовом состоянии предприятия, что уменьшает его платежеспособность.
Также на предприятии есть такой негативный фактор как увеличение краткосрочных займов и кредитов. На начало 2010 года они составляли 8 363 тыс. руб., на конец отчетного периода займы возросли на 8,4% (999 тыс.руб.).
Внесем предложение для прогнозного баланса по уменьшению дебиторской задолженность и выплаты краткосрочных займов и кредитов за счет расчетов с дебиторами. Предположим, что на начало 2011 г. дебиторская задолженность уменьшится на 84,07% (23 000 тыс.руб.) за счет оплаты по счетам покупателей. Следовательно на начало 2011 года она составит 40 281 тыс.руб. Благодаря этим выплатам можно внести предложения:
1)По уменьшению займов и кредитов на 2 230 тыс.руб. (18,7% ), что на начало 2011 г. составит 7 132 тыс.руб.
2)По уменьшению кредиторской задолженности на 4 550 тыс.руб.(38,18%), в итоге на начло 2011 года это будет 10 127 тыс.руб.
)Так же можно увеличить денежные средства на 16 270 тыс.руб.(53,21%).
Внесем данные изменения в прогнозный баланс.
Прогнозный Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 2011 г.
КодыФорма № 1 по ОКУД0710001Дата31.12.2011Организация: Открытое акционерное общество "Вознесенская ремонтно-эксплуатационная база флота"по ОКПО43506827Идентификационный номер налогоплательщикаИНН4711004627Вид деятельностипо ОКВЭД35.11.9Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное обществопо ОКОПФ / ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб.по ОКЕИ384Местонахождение (адрес): 187750 Россия, Ленинградская обл., Подпорожский р-н, пгт. Вознесенье, Молодежная 7
АКТИВКод На начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫОсновные средства12080 53680 536Незавершенное строительство1301 4401 440Долгосрочные финансовые вложения14019 25019 250прочие долгосрочные финансовые вложения145119119Прочие внеоборотные активы150 325 325ИТОГО по разделу I190101 670101 670II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы21033 99533 995в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности21118 90218 902затраты в незавершенном производстве 2139 6259 625расходы будущих периодов2165 4685 468Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2206 2306 230Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)24063 28140 281в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82)24129 99910 000Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)250Денежные средства26014 00430 274ИТОГО по разделу II290117 510110 780БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)300219 180212 450ПАССИВКод На начало отчетного годаНа конец отчетного периода1234III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал410150 000150 000Добавочный капитал42000Резервный капитал4301717резервы, образованные в соответствии с законодательством431резервы, образованные в соответствии с учредительными документами4321717Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)47019 82019 820ИТОГО по разделу III490169 837169 837IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты51025 00025 000Отложенные налоговые обязательства515354354Прочие долгосрочные обязательства520ИТОГО по разделу IV59025