Процесс распределения реализации бизнес-плана по времени
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
µр - 13500;
2) премиальные выплаты предполагаются в размере 15% от основной заработной платы.
3) дополнительные затраты составляют:
а) от среднечасовой заработной платы у всех работников:
ЕСН - 26%;
б) от основной заработной платы:
стоимость материалов - 10%;
накладные расходы - 15%:
командировочные расходы - 18%;
услуги сторонних организаций - 11%:
В таблице 2.7 представлен расчет среднечасовой стоимости работ, в руб.
Таблица 2.7 Расчет среднечасовой стоимости работ, в руб
НаименованиеОклад Премия ЕСНМатериалы Накладные расходыКомандировочные расходыУслуги сторонних организаций Стоимость работ, руб. /часАналитик12000180035881200180021601320135,6Маркетолог950014252840,5950142517101045107,4Финансист11000165032891100165019801210124,3Юрист8000120023928001200144088090,4Механик1250018753737,51250187522501375141,3НаименованиекладПремияСНМатериалыНакладные расходыКомандировочные расходыУслуги сторонних организацийСтоимость работ, руб. /часИнженер 1350020254036,51350202524301485152,6
В таблице 2.8 представлен прогноз объемов производства.
Таблица 2.8
Прогноз объемов производства
Наименование2008 год2009 год2010 год2011 год2012 годОбъем работ, пог. м. 9950,834116,934116,934116,934116,9Стоимость прокладки 1 пог. м. 6565656565Выручка, руб. 6468002217600221760022176002217600
В таблице 2.9 представлены ежегодные затраты по проекту.
Таблица 2.9
Ежегодные затраты по проекту, в руб.
Наименование2008
год2009 год2010 год2011 год2012 годПостоянные, в т. ч.: 434600614662814662814662814662Основная заработная плата, в т. ч.: 438000438000438000Механик12500150000150000150000водители (3 человека) 24000288000288000288000Премия (15% от основной заработной платы) 5475657006570065700Механик1875225002250022500Водитель3600432004320043200ЕСН (26%) 10913,5130962130962130962Аренда15000180000180000180000Переменные, в т. ч.: 6789075700957609576095760ГСМ4199048700633606336063360Запасные части70008800144001440014400Внеплановый ремонт990010000180001800018000Всего затрат502490690362910422910422910422Из таблицы 2.9 видно, что в 2009 году затраты составили 502490 рублей, в 2009 году - 690362 рублей, в 2010 году - 910422 рублей, в 2011 году - 910422рублей, в 2012 году - 910422 рубля.
Оценка эффективности проекта
Совокупность методов, применяемых для оценки эффективности инвестиций, можно разбить на две группы:
динамические;
статические.
Динамические методы позволяют учесть фактор времени и базируются на определении современной величины (т.е. на дисконтировании) денежных потоков, связанных с реализацией инвестиционного проекта.
При этом делаются следующие допущения:
потоки денежных средств на конец (начало) каждого периода реализации проекта известны;
определена оценка, выраженная в виде процентной ставки (нормы дисконта), в соответствии с которой средства могут быть вложены в данный проект.
Существенными факторами, оказывающими влияние на величину оценки, являются инфляция и риск.
Денежный поток инвестиционного проекта - это зависимость от времени денежных поступлений и платежей при реализации порождающего его проекта, определяемая для всего расчетного периода.
Денежный поток характеризуется:
притоком, равным размеру денежных поступлений (или результатов в стоимостном выражении) на этом шаге;
оттоком, равным платежам на этом шаге;
сальдо (активным балансом, эффектом), равным разности между притоком и оттоком.
Денежный поток обычно состоит из потоков от отдельных видов деятельности:
денежного потока от инвестиционной деятельности;
денежного потока от операционной деятельности;
денежного потока от финансовой деятельности.
Для денежного потока от инвестиционной деятельности:
к оттокам относятся капитальные вложения, затраты на пуско-наладочные работы, ликвидационные затраты в конце проекта, затраты на увеличение оборотного капитала и средства, вложенные в дополнительные фонды;
к притокам - продажа активов в течение и по окончании проекта, поступления за счет уменьшения оборотного капитала.
Для денежного потока от операционной деятельности:
к притокам относятся выручка от реализации, а также прочие и внереализационные доходы, в том числе поступления от средств, вложенных в дополнительные фонды;
к оттокам - производственные издержки, налоги.
К финансовой деятельности относятся операции со средствами, внешними по отношению к инвестиционному проекту, т.е. поступающими не за счет осуществления проекта.
Они состоят из собственного (акционерного) капитала фирмы и привлеченных средств. Денежные потоки от финансовой деятельности учитываются только на этапе оценки эффективности участия в проекте.
Произведем расчет денежных потоков от реализации проекта (таблица 2.11).
В таблице 2.11 представлен расчет денежных потоков от реализации проекта.
Таблица 2.11
Расчет денежных потоков, в руб.
НаименованиеПериод (лет) Стоимость оборудования и НМА99400000000Прочие затраты 18904400000Увеличение оборотных средств000000Выручка от новой услу ги06468002217600221760022176002217600Изменение величины выручки (стр.4) 06468002217600221760022176002217600Переменные затраты 02793095760957609576095760Постоянные затраты0237610814662814662814662814662Амортизационные отчисления02216776000760007600076000Выплата процентов по кредиту058437200355200355200355200355Прибыль до налогов (стр.5 - стр.6 - стр.7 - стр.8 - стр.9) 03006571030823103082310308231030823Налог на прибыль072158247398247398247398247398Чистый операционный доход (стр.10 - стр.11) 0228499783425783425783425783425Начальные капиталовложения (стр.1 + стр.2 + стр.3) 118304400000Денежный поток от операций (стр.8+стр.12) 0250666859425859425859425859425Чистый денежный поток (стр.14-стр.13) -1183044250666859425859425859425859425
Проиллюстрируем полученный денежный поток:
При заданной норме дисконта можно определить современную величину всех оттоков и п?/p>