Проектирование ателье "Иголочка"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
гательное оборудование - машины для нанесения узоров - клепальная машина 1 1 20000 20000 20000 200003. Оргтехника - компьютер - принтер - сканер 5 4 4 30000 3000 4000 150000 12000 160004. Транспорт - грузопассажирский 1 200000 2000004.1. Здание17000007000005. Прочие - компьютерный стол - стул - настольная лампа 5 13 14 1500 1000 350 7500 13000 4900Итого6310368501270400
Таблица 2.7.2 - Амортизация основных средств
Основные средстваКол-воСрок службы, летНорма амортизации N = 100/Т сл.СтоимостьСумма амортизации А = Ф*n/1001. Основное оборудование - стол для раскройки тканей - стол для раскройки обувной материи - швейная машина - машина - прес - кассовый аппарат - машины для кройки 3 3 3 2 1 2 6 20 8 15 10 10 100/6=16,7 16,7 5 6,7 10 10 5000 5000 6000 11000 15000 15000 15000 * 16,7 / 100 = 2505 2505 900 1474 1500 30002. Вспомогательное - машина для нанесения узора - клепальная машина 1 1 10 11 10 9,1 20000 20000 2000 18203. Оргтехника - компьютер - принтер - сканер 5 4 4 5 6 7 20 16,7 14,3 30000 3000 4000 30000 2004 22884. Транспорт -грузопассажирский 1 10 10 200000 200005. Здание1502700000140006. Прочие - компьютерный стол - стул - настольная лампа 5 13 14 6 5 6 16,7 20 16,7 1500 1000 350 1252,5 2600 818,3Итого:63--103685086161,8
Таблица 2.7.3 - Потребность в оборотных средствах на месяц
Оборотные средстваЕд. измеренияКол-во в месяцЦена за ед. руб.Сумма в месяцТканиМетр8690232200Обувной кожзаменительМетр5586141900НиткиМоток20127200Пуговицы Штуки1202072000
Таблица 2.7.4 - Калькуляция себестоимости
ПоказателиСумма, руб.1 Объем продаж146622002 Себестоимость5951670,22.1 Сырье и материалы2055602.2 Вода на тех. цели300002.3 Отопление360002.4 Электроэнергия600002.5 Затраты на оплату труда11580002.6 ЕСН3010802.7 Амортизация основных средств86161,82.8 Реклама2408002.9 Аренда1200002.10 Запчасти-2.11 Проценты за кредит-3 Налоги относ. на финансовый результат деятельности216443.1 Налог на имущество214943.2 Налог на землю1504 Балансовая прибыль87105305 Налог на прибыль1820563,26 Чистая прибыль10552737
.8 План рисков
Таблица 2.8.1 - Оценка вероятности рисков
Виды рискаВероятностьПриоритетПовышение цен на сырье0,21Недостаточный спрос0,51Снижение цен конкурентов0,51Неплатежеспособность потребителя0,72Рост налогов0,72Нестабильное качество сырья и материалов0,41Недостаток оборотных средств0,11Недостаточный уровень З./п.0,11
Таблица 2.8.2 - Оценка риска
Виды рискаВероятностьВесБаллыПовышение цен на сырье0,20,0420,0084Недостаточный спрос0,50,250,125Снижение цен конкурентов0,30,0420,0126Неплатежеспособность потребителя0,70,250,175Рост налогов0,70,250,175Нестабильное качество сырья и материалов0,40,0420,0168Недостаток оборотных средств0,10,0420,0042Недостаточный уровень З./п.0,10,0420,0042ИТОГО100
Таблица 2.8.3 - Ранжирование рисков
Виды рискаЗначение в баллахРанжированиеПовышение цен на сырье0,00842Недостаточный спрос0,1252Снижение цен конкурентов0,01255Неплатежеспособность потребителя0,1753Рост налогов0,1752Нестабильное качество сырья и материалов0,01681Недостаток оборотных средств0,00421Недостаточный уровень З./п.0,00421
.9 Финансовый план
Таблица 2.9.1 - Распределение чистой прибыли
ПоказателиСумма, руб.Чистая прибыль10552737Фонд накопления1055273,7Фонд потребления9180881,2Резервный фонд316582,1
Таблица 2.9.2 - Доходы и расходы
ПоказателиСумма, руб.Выручка14662200Полная себестоимость -условно-переменные -условно-постоянные5951670,2 536360 5415310,2Налоги, относящиеся на финансовый результат21644Балансовая прибыль8710530Налог на прибыль1820563,2Чистая прибыль10552737Рентабельность56,4%
Таблица 2.9.3 - Финансовый план
ПоказателиПрибыльСебестоимостьПрочие расходыИТОГОПлатежи в бюджет -налог на прибыль -налог на землю -налог на имущество -налог на рекламу1857014 150 21494 1857014 150 2194Отчисления в фонд потребления63355606335560Отчисления в фонд накопления728225,3728225,3Отчисления в резервный фонд218467,6218467,6Платежи в социальный фонд10645441064544Прочие затраты на производство4473196,24473196,2ИТОГО9139266,95537740,22164414698651
2.10 Экономическая эффективность бизнес-плана
После того как разрабатывается основные разделы бизнес-плана расiитывается его эффективность. Эффективность бизнес-плана определяется с помощью операционного анализа.
Основные показатели операционного анализа:
, где
ВМ на весь объем - валовая маржа на весь объем
В - выручка
И перем - издержки переменные
.
, где
КВМ - коэффициент валовой маржи, характеризует долю маржинального дохода в выручке.
.
, где
ПР(руб) - порог рентабельности
И пост. - издержки постоянные
руб.
Ателье будет нести объем продаж равный 15153,1 руб. при котором он уже не имеет убытков, но еще не приносит прибыли.
ЗФП(руб.) , ЗФП(%) - запас финансовой прочности.
Наше ателье сможет вынести возможное падение выручки или объема продаж 14615046,9 руб. прежде чем он понесет убытки.
ОР(по цене), ОР(по кол-ву) - операционный рычаг.
При изменении цены на 1% прибыль изменится на 1,4%.
При изменении количества на 1% прибыль изменится на 1,3%.
3 Заключение
Салон красоты - бизнес не только красивый, но и прибыльный. Иначе как объяснить тот факт, что в Москве ежемесячно открываются 2-3 новых салона красоты. Они появляются и в фешенебельных домах в центре города, и в супермаркетах, и в подвалах хрущевских пятиэтажек.
Услуги парикмахеров и косметологов всегда были востребованы. И будут. Потому что иначе нельзя. Приводить себя в порядок это естественно. Однако стричь волосы и ухаживать за лицом и телом можно по-разному: или в сохранившихся с советских времен парикмахерских с присущим ушедшей эпохе обслуживанием, или же в салонах красоты, число которых растет с каждым днем.
Рынок с