Проект создания кинозала в Доме культуры "Красный Бор"
Дипломная работа - Менеджмент
Другие дипломы по предмету Менеджмент
?в.
Коммерческую функцию кинотеатра будут выполнять:
киносеансы и досуговые программы;
организация и проведение разовых коммерческих проектов - презентации, семинары.
доходы от продажи: буклетов, футболки, кепки, значки с изображениями премьерного фильма.
Директор и методисты, общественные организации, СМИ (анонс), директор по воспитательной работе (дистрибьютор) будут являться каналами вывода кинопродукции. В дальнейшем в результате слаженной и успешной работы это приведет к увеличению числа потенциальных потребителей, а следовательно и завоеванию положения на досуговом рынке.
Затраты на восстановление кинозала.
№ НаименованиеСумма,руб.1Кинопроектор2 800 0002Цифровой процессор для аудиосигнала40 0003Стереоочки 3D (1000 шт.)10 0004Лампы для проекторов15 8805Объективы для кинопроектора36 0006Усилители звуков и акустические системы3 000 0007Стереоустановка на 3D170 0008Экран15 0009Микрофоны(2)-4 00010Прокат фильмов1 500 00011Коммунальные услуги69 00012Косметический ремонт фойе + работа186 м2 х500 р/м2=93 000 и работа 186 м2 х 1 500р./м2=279 00013Демонтаж половой плитки фойе 210 м2 х 200 р/м2=42 00014Закупка кресел + установка200 х 500= 100 000 + работа = 10 00015Ремонт санузлов: а ) демонтаж половой плитки 6 м2 х 200 р/м2 =1 200 16б)демонтаж настенной плитки 16 м2 х 200=3 20017в )замена унитазов(2)+работа6 400+1 000=7 40018г) замена раковин (2)+работа4 000+1 000=5 00019д) сушитель рук1 50020е) замена электрических ламп(4)2 000+1 000=3 00021ж) зеркало (2)2 000 226 диванов60 00023Компьютер 25 00024Кассовый аппарат для билетов ФР25 00025Хозяйственный инвентарь1 00026Раздевалка2 500Итого: 8 320 680
Затраты на оплату труда служащих кинозала "Красный бор":
СлужащиеЗаработная плата в руб.Киномеханик16 000Фильмопроверщик15 000Оператор-кассир8 000Контролер билетов(2)-14 000Электромонтер14 000Столяр12 000Слесарь -сантехник12 000Сторож(2)16 000Технический персонал13 000Итого: 120 000
Отчисления на социальные нужды - 40 800 руб. (34%) В соответствии с изменениями 2011 года с главой 24 НК РФ "Единый социальный налог" отчисления на социальные нужды будет составлять 34%. - в пенсионный фонд - 26% - на социальное страхование -2.9% - ФФОМС- 2.1% - ТФОМС-3% .
Прокат и просмотр фильмов налогом на прибыль не облагается(письмо от 27февраля 1997 г. N ВЗ-4-03/8н "Об освобождении от налога на добавленную стоимость кинопродукции". (см. приложение 3).
Реклама :
афиши, банеры, роллерсы, растяжки- 21 000 рублей
газеты, журналы, интернет- 10 000 рублей
Итого: 31 000
Амортизация основных средств кинотеатра
Основные средства - материальные активы, которые предприятие содержит с целью использования их в процессе производства, предоставления услуг, сдачи в аренду другим лицам или для осуществления административных и социально-культурных функций, ожидаемый срок полезного использования (эксплуатации) которых более одного года.
Амортизация - процесс перенесения по частям стоимости основных средств и нематериальных активов по мере их физического или морального износа на стоимость производимой продукции (работ, услуг).
Амортизационные отчисления - отчисления части стоимости основных фондов для возмещения их износа и перенесение их стоимости по частям на вырабатываемую продукцию.
Сумма амортизации оборудования-
(2 800 000 + 2 500+1 500+4 000+15 000+170 000+3 000 000+36 000+40 000) : 15 лет = 404 600 руб./год.
Амортизация прочего оборудования
Норма амортизацииСумма амортизации ( руб.)2 зеркала (10 лет,2 000) Na=100%:10=10Са=(10:100)х 2 000=2006 диванов (15 лет,60 000) Nа=100%:15=6,7Са=(6,7:100)х60 000=4 020Компьютер (5 лет,25 000) Nа=100%:5=20Са=(20:100)х25000= 5 000Хозяйственный инвентарь(2 года,1 000) Nа=100%:2=50Са=(50:100)х1000=500Кассовый аппарат для билетов ФР ( 10 лет, 25 000) Nа=100%:10=10Са=(10:100)х25 000= 2 500Итого: 12 220 руб./год.Итого сумма амортизации = 416 820 руб./год.
Необходимо свести все затраты в общую таблицу
Кинозал Сумма,рублиАмортизация416 820Зарплата120 000*12=1 440 000Отчисления на социальные нужды (34%)40 800*12=489 600Ремонт540 800Прокат фильмов1 500 000Коммунальные услуги69 000*12=828 000Прочие (реклама, оборотные фонды)59 880Итого: 5 275 100
Из всех затраченных средств:
Федеральные денежные средства - 3 045 580 руб.
Собственные средства - 5 275 100 руб.
План посещений кинозала (количество человек в мес.)
СеансыПонедельникВторникСредаЧетвергПятницаСубботаВоскресенье10.00деньдень16016016011.0016016012.0016013.0016014.0016016016.0016016016018.00ВыходнойВыходной16016016019.0016016020.0016016021.0016016022.00160160Итого: 3 680
Таким образом, планируется в месяц посещать 3 680 человек.
Отсюда, можно вывести себестоимость билета, то есть все затраты кинозала в год поделить на количество посещаемых в год человек(3 680 чел.*12мес.=44160)
Себестоимость=5 275 100: 44 160=120руб.
Средняя цена на билет будет выражена в зависимости от потенциальных посетителей кинозала:
дети дошкольного возраста 200 чел. х 50 р. =10 000,
школьники 720 х 80 р. =57 600,
молодежь 500 х 140р. = 70 000,
взрослые 1 350 х 180 р. = 243 000,
пенсионеры 875 х 80 р. = 70 000.
В итоге, суммарное количество денежных средств 450 600 поделить на суммарное количество потенциальных посетителей 3 680, получается средняя цена на билет одного кинопоказа 120 руб.
Оценка финансового состояния
Сумма прибыли = выручка - затраты (за минусом средств федерального бюджета)
Прибыль = 5 299 200 - 5 275 100= 24 100 тыс.руб.
Уровень рентабельности
R= Прибыль/себестоимость * 100%
R= 24 100/ 5 275 100 * 100%= 0,5
Низкий уровень рентабельности обусловлен тем, что в первый год работы много затрат выделяется на косметический ремонт помещений. В дальнейшем при том же уровне прибыли рентабельность предполагается на уро