Проект бюджета района на 2011 год
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
а 2011 год составляет 1206600 рублей, начисление на заработную плату 313716 рублей.
Расходы на питание предусмотрены в сумме 50 рублей на 1 дето-день, число функционирования детского сада - 260, число дето-дней посещения - 70% по детскому саду на 2011 год составляют 1801800 рублей.
Расходы на медикаменты - 20 рублей на 1 дето-день на 2011 год составляют 720720 рублей.
Расходы на коммунальные услуги предусмотрены в соответствии с заключенными договорами (ежемесячно):
А) отопление - 2600 рублей,
Б) водоснабжение - 3400 рублей,
В) электроэнергия - 3700 рублей,
Г) канализация - 3500 рублей,
Д) прочие услуги - 3800 рублей.
Расходы на коммунальные услуги по детскому саду на 2011 год составляют 204000 рублей.
Расходы на приобретение мягкого и твердого инвентаря предусмотрены в сумме 37000 рублей, затраты на капитальный ремонт - 17000.
Плата родителей предусмотрена в размере 50% от расходов, а остальные 50% оплачивается за счет бюджета.
Таблица 2.7 Смета расходов по детскому саду на 2011 год
Наименование статей расходовСумма расходов за годКварталы12341 Фонд заработной платы 1206600,0301650,0301650,0301650,0301650,02 Начисление на заработную плату313716,078429,078429,078429,078429,03 Расходы на питание1801800,0360360,0540540,0540540,0360360,04 Расходы на медикаменты720720,0144144,0216216,0216216,0144144,05 Расходы на коммунальные услуги204000,051000,051000,051000,051000,06 Расходы на приобретение мягкого и твердого инвентаря37000,09250,09250,09250,09250,07 Затраты на капитальный ремонт17000,05100,03400,03400,05100,0Итого 4300836,01075209,01075209,01075209,01075209,0Плата родителей Плата из бюджета2150418,0 2150418,0537604,5 537604,5537604,5 537604,5537604,5 537604,5537604,5 537604,5
Расходы по детскому саду на 2011 год составляют 4300836,0 рублей.
.4 Смета по районной больнице
Затраты на содержание лечебно-профилактических учреждений занимают наибольшую долю в расходах на здравоохранение.
Для планирования расходов важным является тот факт, что лечебно-профилактическое учреждение может осуществлять медицинскую помощь населению в двух формах: стационарной и амбулаторно-поликлинической. Один из основных показателей работы стационара - коечный фонд.
В основе расчета расходов на содержание стационара лежит среднегодовое количество коек, которое определяется в зависимости от сроков развертывания новых коек, по формуле:
где - среднегодовое количество коек;
- число коек на начало года;
- число коек на конец года;
n - число месяцев функционирования вновь развернутых коек.
При планировании расходов на питание и на приобретение медикаментов необходимо установить число дней функционирования одной койки в год и на основании этого - общее количество койко-дней в больнице путем умножения среднегодового количества коек (по профилям отделений) на число дней функционирования одной койки в год (по профилям отделений).
В настоящее время централизованно установлены только натуральные нормы расходов на питание и медикаменты (в зависимости от вида учреждения). Расчеты стоимостного выражения натуральных показателей осуществляется ведомствами на местах самостоятельно.
В амбулаторно-поликлиническом учреждении основные оперативно-сетевые показатели при планировании расходов: среднегодовое число врачебных должностей, зависящее от численности населения, прикрепленного для амбулаторно-поликлинического обслуживания к данному учреждению, и число врачебных посещений (определяется исходя из среднегодового числа врачебных должностей, числа часов работы врачей данной специальности в день, нормы приема больных в час и числа рабочих дней в году).
По экономической статье "Оплата труда государственных служащих" планируются расходы на оплату труда медицинского, административно-хозяйственного и прочего персонала. В них включаются основные и дополнительные виды заработной платы, оплата за сверхурочную работу, за работу в ночное время, в выходные дни, все виды премий. Учитывая важность этой статьи расходов, ниже подробнее описан механизм расчета расходов на оплату труда. По статье "Начисления на заработную плату" отражаются все виды обязательных начислений на фонд оплаты труда.
По экономической статье "Приобретение предметов снабжения и расходных материалов" планируются расходы на приобретение материальных средств, малоценных и быстроизнашивающихся предметов.
По статье "Оплата прочих услуг и прочие текущие расходы на закупку товаров и услуг" планируются и отражаются расходы по оплате текущего ремонта оборудования и инвентаря, зданий и помещений, на стирку белья и санитарно-гигиеническое обслуживание, по оплате информационно-вычислительных работ, научно-исследовательских работ и т. д.
По статье "Трансферты населению" отражаются расходы на бесплатный отпуск молочных смесей из молочных кухонь детям первых двух лет жизни.
Важная статья расходов - оплата коммунальных услуг, куда входят расходы по аренде помещений, на отопление, освещение, водоснабжение, обслуживание лифтов и другие коммунальные услуги. Их планирование осуществляется в зависимости от натуральных показателей (кубатуры и площади помещений и другое).
К статье "Капитальные вложения в основные фонды" относятся все виды расходов, способствующие приросту основных производственных и непроизводственных фондов, в том числе приобретение медицинского оборудования и предметов длительного пользования, капитальный ремонт учреждений здравоохранения.
На 2010 год в районной больнице имеется 5 отделений, 180 коек:
№1 - 30 коек,
№2 - 20 коек,
№3 - 40 коек,
№