Проблемы деятельности коммерческих банков на рынке ценных бумаг
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
еля. Договор подготавливается уполномоченными работниками и визируется юридической службой Банка.
Приобретателями векселей Банка могут быть - как юридические, так и физические лица, в том числе предприниматели без образования юридического лица.
Динамика выдачи векселей Сбербанком России за 2008 год представлена на рисунке 3.
Динамика выдачи векселей Сбербанком России в 2008г.
Рисунок 3
Из рисунка можно сделать вывод, что выдача векселей производилась неравномерно. Самые высокие показатели выдачи векселей были в августе 2008 г., прибыль с продажи векселей составила 338 260,1 тыс. руб.
Предприятие-инвестор для раiетов с поставщиками может прибегнуть к вексельному кредиту. Вексельный кредит может быть предъявительским и векселедательским. Первая форма присуща предприятиям, широко предоставляющим коммерческий кредит своим покупателям и заказчикам, и, следовательно, имеющим солидный вексельный портфель, часть которого и предъявляется банку для учета (продажи). Предприятия же, не обладающие сколько-нибудь значимым вексельным портфелем могут пользоваться вексельным кредитом в форме векселедательского.
Предоставление кредитов с использованием векселей производится в соответствии с "Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России", Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами", "Положением о простых векселях Сбербанка России", а также с другими действующими нормативными актами Сбербанка России.
Предприятие может учесть вексель в банке до наступления срока платежа по нему, то есть передать банку все права на вексель (продать) по индоссаменту, получив вместо него вексельную сумму, уменьшенную на учетный процент (дисконт) за досрочное получение денег (так называемый учетный или предъявительский кредит). В этом случае к банку переходит и возможный риск неполучения платежа, но следует помнить, что предприятие в этом случае вместе с другими ответственными по векселю лицами несет перед банком солидарную ответственность. Однако банки, как правило, принимают к учету только надежные векселя. Это означает, что ответственными по векселю лицами должны быть лица с надежной с точки зрения банка платежеспособностью, с которых может быть взыскан долг в случае неплатежа.
Банки предъявляют особые требования к векселям для учета. Эти требования призваны препятствовать экономически необоснованному расширению кредита. Основными требованиями являются:
1. Вексель должен быть юридически надежен (правильно оформлен, подписи подлинны, полномочия подписавших достаточны).
. Учитывающий банк должен проверить кредитоспособность клиента, а также проанализировать экономическое положение индоссантов.
. Вексель должен иметь товарное происхождение, которое может быть подтверждено договором поставки продукции, выполнения работ, оказания услуг, отгрузочными документами.
. Векселедатель не допускал ранее свои векселя до протеста.
Для проверки кредитоспособности банк требует от предприятия анкету о хозяйственном положении, последний баланс и годовой отчет, производственно-хозяйственный план, устав и некоторые другие документы, а также может провести рейтинговую систему оценки клиента.
На примере ЗАО "Стройсервис" рассмотрим методику оценки клиента, которую использует банк при определении надежности и возможности работы с ним. Проведение анализа осуществляется на основе данных отчетности клиента по форме № 1 (бухгалтерский баланс), №2 (отчет о прибылях и убытках). Полученный результат сводим в аналитическую таблицу 7.
Таблица 7 - Показатели кредитоспособности ЗАО Стройсервис
Полученные коэффициентыЗначение1. Коэффициенты ликвидности Ктл1,26Кол1,052. Коэффициенты эффективности (оборачиваемости) Коз16,53Кодз11,17Коос19,43Коа5,823. Коэффициенты финансового левеража С10,76С27,328С3220,6С41698,7С5-С65,54С75,814. Коэффициенты прибыльности Кнп0,17Кр0,135. Коэффициенты покрытия фиксированных платежей1,86
По данным таблицы 7 составляется рейтинг клиента, результаты которого представлены в таблице 8 в виде баллов.
Таблица 8 - Рейтинг ЗАО Стройсервис
Коэф-ты1 кат.2 кат.3 кат.Фактич. значен.КатегорияСумма баллов(S)Ктл2,0 и >1,0-2,0<0,15нерент.0,1710,0072Итог-----1,053
Значение величин, характеризующие рейтинговую оценку клиента, представлены
S = 1 или 1,05 - первый класс;
,42 > S > 1 - второй класс;
,42 > S = 2,42 - третий класс.
Таким образом, ЗАО "Стройсервис" первоклассный заемщик.
Векселя Сбербанка России могут быть предъявлены к эквивалентному обмену на несколько векселей меньшего номинала (либо несколько векселей можно обменять на вексель большего номинала). При этом:
рублевые векселя могут быть разменяны только на рублевые векселя;
валютные векселя могут быть разменяны только на валютные векселя;
операции размена производятся при наступлении срока платежа по векселю. До наступления срока платежа по векселю подлежат обмену только векселя с нулевым дисконтом. Банк принимает к досрочной оплате (размену) только те векселя, последний индоссамент на которых бланковый, на предъявителя или оформлен на Банк. Динамика оплаты векселей Сбербанка России за 2008 год представлена на рисунке 4.
Динамика оплаты векс
Copyright © 2008-2014 geum.ru рубрикатор по предметам рубрикатор по типам работ пользовательское соглашение