Применяемые Финансовые Информационные Системы (ФИС)
Информация - Экономика
Другие материалы по предмету Экономика
КО, РКО, счета и товарно-транспортные накладные - используются для формирования следующих файлов оперативной информации:
Журнал регистрации платежных поручений (GRPP);
Журнал регистрации платежных требований-поручений (GRPTP);
Журнал регистрации приходных кассовых ордеров (GRPKO);
Журнал регистрации расходных кассовых ордеров (GRRKO);
Журнал регистрации счетов на оплату (GRCH);
Журнал регистрации товарно-транспортных накладных (GRTTN). Файл GRPP содержит следующие реквизиты:
плательщик;
банк плательщика;
код межфилиальных оборотов (МФО) и код участника . дебетовый счет (расчетный счет);
дата;
номер платежного поручения;
получатель (краткое и полное название предприятия);
банк получателя;
код (МФО и код участника);
счет (расчетный счет получателя, корреспондентский счет);
комментарий (назначение платежа);
номер (название муниципального округа или регистрационный номер в налоговой инспекции);
код (плательщика, получателя);
дата услуг;
срок платежа;
корреспондентский счет (при выполнении одиночной проводки);
группа проводок;
дата исполнения.
Файл GRPTP содержит аналогичные реквизиты.
Файлы GRPKO и GRRKO имеют одинаковую структуру входят следующие реквизиты:
дата;
номер документа:
сумма;
принято от (выдать для расходного кассового ордера);
основание;
приложение;
корреспондентский счет;
шифр аналитического учета;
шифр;
группа проводок;
предприятие (от которого поступили деньги).
На основании данных файлов GRPP, GRPTP, GRPKO, GRRKO формируются программным путем следующие платежные документы: ПП, ПТП, ПКО, РКО. И после того как по документу проведена хозяйственная операция, ее отражают в учете путем совершения бухгалтерской проводки. Это выполняется либо путем ввода информации первичного документа в файл GUPD и далее в файл GUHO, либо путем передачи информации из файла Журнал регистрации первичных документов в файл GUHO. Таким образом, хозяйственная операция отражается в учёте только после формирования первичного документа и его утверждения. При таком подходе в базе данных программного комплекса хранятся и первичные документы, и соответствующие им проводки. Имеет место определенная избыточность в объемах хранимой информации, однако технология работы с программой упрощается и полностью снимаются проблемы, связанные с установлением статуса документов.
Файлы GRCH и GRTTN предназначены для формирования счетов и товарно-транспортных накладных соответственно и вывода их на печать.
Файл GRCH содержит следующие реквизиты:
счет N;
дата;
плательщик (адрес, код участника, МФО банка, корреспондентский счет, расчетный счет);
предмет счета (услуги по счету, материалы, МБП, товары и др.);
единица измерения;
количество;
цена;
сумма;
итого;
дата подтверждения;
дата оплаты.
Все счета делятся на четыре группы:
выписанные;
подтвержденные;
оплаченные;
просроченные.
К выписанным относятся все счета. К подтвержденным - счета, которые фактически не оплачены, но плательщики подтвердили намерение их оплатить. Оплаченные счета это счета, по которым прошла оплата. К просроченным относят счета, все сроки оплаты которых уже прошли.
Файл GRTTN включает реквизиты:
от кого (реквизиты предприятия);
накладная N;
дата;
кому (предприятие, корреспондент):
наименование;
единица измерения;
количество;
цена;
сумма;
итого.
Сформированные из первичных документов файлы оперативной информации являются основой для обработки всей учетной информации на ПВМ. Данные этих файлов используются для формирования регистров аналитического учета (аналитические ведомости по Журналу учета хозяйственных операций в стоимостном выражении, аналитические ведомости по журналам учета товарно-материальных ценностей в стоимостном выражении). На основании данных массива GUHO формируются регистры сводного учета: Главная книга, сводная оборотная ведомость, сводная валютная ведомость, приведенная валютная ведомость, кассовая книга.
Регистры аналитического учета представляют собой нестандартные ведомости программного комплекса. Их настраивает сам пользователь. Настройка заключается в указании полей в учетных журналах и последовательном их использовании при формировании ведомости.
Аналитические ведомости формируются по:
дебиторам и кредиторам;
покупателям и заказчикам;
поставщикам и подрядчикам;
подотчетным лицам;
видам затрат на производство;
местам возникновения затрат;
видам выпускаемой продукции, работ, услуг;
статьям прибылей и убытков и др.
Регистры синтетического учета - это стандартные ведомости синтетического учета, способ формирования которых изменить нельзя.
Регистры сводного учета - сводные оборотные ведомости по счетам, в которых сводятся и обобщаются остатки и обороты по отдельному счету (табл. 2) или по всем счетам за отчетный период (табл. 3).
Таблица 2.
Сводная оборотная ведомость по счету __ за ____ 19 __ г.
Реквизиты первичного документаСумма проводкиДата документадокументномер документадата операцииСумма по дебетсумма по кредитукорреспондентский счет проводкиназвание операции
Оборот
Конечное сал