Аналіз фінансових ресурсів підприємства
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?о80124,482475,72351,3Основні кошти566873,1561392,35480,8Довгострокові фінансові інвестиції34,534,5Довгострокова дебіторська заборгованість-1043,01043,0Запаси: виробничі запаси25718,630247,84529,2 незавершене
будівництво17129,810360,26769,6 готова продукція18206,122984,24778,1 товари4171,23562,0609,2Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 145371,4228761,283389,8
Дебіторська заборгованість за розрахунками552216,5697074,5144858Інші види дебіторської заборгованості48,61592,21543,6Грошові кошти та їх еквіваленти5389,410074,94685,5Інші оборотні активи32254,63714,028540,6Витрати майбутніх періодів34,830,74,1Сукупні активи1449140,21654663,241655,5247178,5ПасивиСтатутний капітал1583,8351583,8350000Інший додатковий капітал838055,3487548,3350507Резервний капітал395,9395,9Нерозподілений прибуток264806,6416832,6152026Забезпечення наступних витрат і платежів1048,21825,8777,6Довгострокові кредити банків143837,98312,0135525,9Відстрочені податкові зобовязання 88846,4112664,723818,3Короткострокові кредити банків-134499,1134499,1Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями 51,50,251,3Векселі видані180,8-180,8Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги15995,950020,634024,7Поточні зобовязання за розрахунками10466,512967,32500,8Інші поточні зобовязання 83863,878003,15860,7Доходи майбутніх періодів7,69,82,2Сукупні пасиви1449140,21654663,2697648,7492125,7
Згідно таблиці 2.15 сума джерел коштів ВАТ „ДніпроАЗОТ” у 2005 році за активами складала 41655,5 тис. грн., за пасивами 697648,7 тис. грн. Сума використання коштів за активами складала 247178,5 тис. грн., за пасивами 492125,7 тис. грн.
На основі таблиці 2.15 складаємо таблицю 2.16, в якій розраховуємо загальний відтік коштів, надходження коштів, чистий рух коштів та кінцеве сальдо.
Таблиця 2.16 Звіт звірення потоків коштів ВАТ „ДніпроАЗОТ”
СтаттяСумаА) Початкове сальдо коштів5389,4 Відтік коштів:Незавершене будівництво2351,3Довгострокова дебіторська заборгованість1043,0Виробничі запаси4529,2Готова продукція4778,1Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги83389,8Дебіторська заборгованість за розрахунками144858Інші види дебіторської заборгованості1543,6Грошові кошти та їх еквіваленти4685,5Інший додатковий капітал350507Довгострокові кредити банків135525,9Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями 51,3Векселі видані180,8Інші поточні зобовязання 5860,7Б) Разом відтік коштів739304,2 Надходження коштів:Нематеріальні активи251,2Основні кошти5480,8Незавершене будівництво6769,6Товари609,2Інші оборотні активи28540,6Витрати майбутніх періодів4,1Статутний капітал350000Нерозподілений прибуток152026Забезпечення наступних витрат і платежів777,6Відстрочені податкові зобовязання 23818,3Короткострокові кредити банків134499,1Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги34024,7Поточні зобовязання за розрахунками2500,8Доходи майбутніх періодів2,2В) Разом надходження коштів739304,2Г) Чистий рух грошових коштів (В-Б)0Д) Кінцеве сальдо коштів (А+Г)5389,4
Отже, згідно таблиці 2.16 кінцеве сальдо коштів ВАТ „ДніпроАЗОТ” дорівнює 5389,4 тис. грн.
На основі таблиці 2.15 проводимо розподіл джерел і використання коштів на короткострокові та довгострокові та визначаємо окремо за цими категоріями суми надходжень та відтоку коштів підприємства.
Таблиця 2.17 Розподіл джерел і використання коштів ВАТ „ДніпроАЗОТ”
ДжерелаСумаВикористанняСумаДовгостроковіНематеріальні активи251,2Незавершене будівництво2351,3Основні кошти5480,8Довгострокова дебіторська заборгованість1043,0Незавершене будівництво6769,6Грошові кошти та їх еквіваленти4685,5Витрати майбутніх періодів4,1Інший додатковий капітал350507Статутний капітал 350000Довгострокові кредити банків135525,9Нерозподілений прибуток152026Векселі видані180,8Забезпечення наступних витрат і платежів777,6Доходи майбутніх періодів2,2Разом джерела515311,5Разом використання494293,5КороткостроковіТовари609,2Виробничі запаси4529,2Інші оборотні активи28540,6Готова продукція4778,1Відстрочені податкові зобовязання 23818,3Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги83389,8Короткострокові кредити банків134499,1Дебіторська заборгованість за розрахунками144858Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги34024,7Інші види дебіторської заборгованості1543,6Поточні зобовязання за розрахунками2500,8Поточна заборгованість за довгостроковими зобовязаннями 51,3Інші поточні зобовязання 5860,7Разом джерела223992,7Разом використання245010,7
Далі розраховуємо мінімально необхідну суму грошей для підприємства на основі методики фінансової потреби.
Операційні витрати = 535131,8+41381,0+120634,6+735170,6=1432318
Таблиця 2.18 Розрахунок мінімально необхідної суми грошей ВАТ „ДніпроАЗОТ”
№ПоказникСума1.Операційні витрати14323182.Обсяг реалізованої продукції за мінусом ПДВ та АЗ955067,93.Середні залишки грошових коштів та дебіторської заборгованості194798,64.Обертання грошових коштів, разів (р2/р3)55.Мінімально необхідна сума грошей (р1/р4)286463,6
Отже, мінімально необхідна сума коштів для ВАТ „ДніпроАЗОТ” складає 286463,6 тис. грн.
2.4 Оцінка ділової активності ВАТ „ДніпроАЗОТ”
Ділова активність підприємства виявляється в динаміці його розвитку, досягненні цілей, які відображають натуральні та вартісні показники, в ефективному використанні економічного потенціалу, розширенні ринків збуту продукції.
Оцінка ділової активності на якісному рівні може бути отримана в результаті порівняння діяльності даної компанії з однотипними за сферою застосування капіталу підприємствами.
Активність підприємства в фінансовому аспекті проявляється насамперед в швидкості обороту його коштів, відображає ефективність роботи підприємства відносно величини авансованих ресурсів або відносно величини їх споживання в проце?/p>