Аналіз і управління грошовими потоками підприємства
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?ансами. - М.: Финансы и статистика, 2003.
Додаток 1
Класифікація грошових потоків підприємства.
Додаток 2
Горизонтальний і вертикальний аналіз балансів ЗАТ "Богуславський маслозавод" за 2006-2008 роки
СтаттякодВихідні данігоризонтальний аналіз балансувертикальний аналіз балансуна початок року, тис. грн. відхиленнявідхилення2006200720082007-20082006-200820072008відхиленняАбсолютнеВідноснеАбсолютнеВідносне%%
123456789101112необоротні активи: залишкова вартість01068,7118,377,7-40,665,79113,10,040,02-0,01первісна вартість011125,5210,3195,8-14,593,170,3156,00,060,05-0,01знос01256,892118,126,1128,461,3207,90,030,030,00Незавершене будівництво: 0202314,8653,9143,3-510,621,9-2171,56,20, 200,04-0,16Основні засоби: залишкова вартість030209748,8212602,7198617,1-13985,693,4-11131,794,765,5855,74-9,83первісна вартість031426745,8448827,8456062,57234,7101,629316,7106,9138,44128,00-10,44знос032216997236225,1257455,421230,3109,040458,4118,672,8672,26-0,61Інші фінансові інвестиції045358,62901220,3930,3420,8861,7340,30,090,340,25усього за розділом І080212490,9213664,9200058,4-13606,593,6-12432,594,165,9156,15-9,76Обророті активи: 0,000,000,00виробничі запаси10011553,33309944551,711452,7134,632998,4385,610,2112,502,29тварини1100,20,2-0,20,0-0,20,00,000,000,00Незавершене виробництво12044684531,75482950,3121,01014122,71,401,540,14Готова продукція13014052,214050,811067-2983,878,8-2985,278,84,333,11-1,23Товари1405723,9371,2246,4-124,866,4-5477,54,30,110,07-0,05Векселі одержані1500,000,000,00Дебіторська заборгованість за товари (чиста) 1607220,432657,830371,8-228693,023151,4420,610,078,52-1,55Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом: 1703084,4419610727,26531,2255,77642,8347,81,293,011,72за виданими авансами18012587,69619,717215,67595,9179,04628136,82,974,831,86із внутрішніх розрахунків2003,22,1-2,10,0-3,20,00,000,000,00Інша поточна дебіторська заборгованість210811,2801,4439,3-362,154,8-371,954,20,250,12-0,12Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті230206,6996,11329,1333133,41122,5643,30,310,370,07в іноземній валюті240406,532664,832258,38035,632664,80,139,179,04Інші оборотні активи250136,82096,4204,9-1891,59,868,1149,80,650,06-0,59Усього за розділом ІІ26059847,8102828,9154307,551478,6150,194459,7257,831,7243,3111,59Витрати майбутніх періодів2707293,27703,31934,9-5768,425,1-5358,326,52,380,54-1,83Власний капітал00,000,000,00Статутний капітал300969,2969,2100009030,81031,89030,81031,80,302,812,51Інший додатковий капітал330192064,3178278,3176040,6-2237,798,7-16023,791,754,9949,41-5,58Резервний капітал340242,3242,325002257,71031,82257,71031,80,070,700,63Нерозподілений прибуток35043415,466725,7125316,158590,4187,881900,7288,620,5835,1714,59Неоплачений капітал360-6238,8-6238,8-6238,80,00-1,75-1,75усього за розділом І380236691,2246215,5307617,961402,4124,970926,7130,075,9586,3410,39ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежівЦільове фінансування420986,9986,9986,90,000,280,28усього за розділом ІІ430986,9986,9986,90,000,280,28ІІІ. Довгострокові зобовязанняДовгострокові кредити банків44017288,210318,63055,6-726329,6-14232,617,73,180,86-2,33Усього за розділом ІІІ48017288,210318,63055,6-726329,6-14232,617,73,180,86-2,33IV. Поточні зобовязання: 0,000,000,00Короткострокові кредити банків500400027435,812111,1-15324,744,18111,1302,88,463,40-5,06Векселі видані5201384,2-1384,20,00,430,00-0,43Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги53016268,532622,720283,9-12338,862,24015,4124,710,065,69-4,37Поточні зобовязання за розрахунками з одержаних авансів540150,9649,5509,1-140,478,4358,2337,40, 200,14-0,06з бюджетом5502213,81531,36865,85334,5448,44652310,10,471,931,45зі страхування570754,5807,6719,1-88,589,0-35,495,30,250, 20-0,05з оплати праці5801389,416011461,8-139,291,372,4105,20,490,41-0,08з учасниками590інші поточні зобовязання: 610875,41630,92689,61058,7164,91814,2307,20,500,750,25Усього за розділом IV62025652,56766344640,4-23022,666,018987,9174,020,8712,53-8,34Баланс280279631,9324197,1356300,832103,7109,976668,9127,4100,00100,000,00Додаток 3
Звіт про фінансові результати за 2006 рік
І. Фінансові результатиНайменування показникакодЗа звітній періодза попередній періодвиручка від реалізації010464211,5ПДВ01553527,868906,7акцизний збір020359,259,7інші вирахування03032,430,9чистий дохід від реалізації035474972,5395214,2Собівартість реалізованої продукції040411916346096,4валовий прибуток05063056,549117,8інші операційні доходи06058272,25081,4адміністративні витрати07031698,423784,4витрати на збут08012418,83584,9інші операційні витрати09061821,78747,3прибуток від операційної діяльності10015389,818082,6Інші фінансові доходи1207,852,4Інші доходи1307116,3373Фінансові витрати1403469,8846,8інші витрати1604333,1967,8прибуток від звичайної діяльності до оподаткування1701471116693,4Податок на прибуток від звичайної діяльності1804725,74937,4прибуток від звичайної діяльності 1909985,311756чистий прибуток2209985,311756ІІ. Елементи операційних витратМатеріальні затрати230367517287458,8витрати на оплату праці24031503,126626,8відрахування на соціальні заходи25010533,28533,7амортизація26020907,717645,6інші операційні витрати27021718,99691,8Разом280452179,9349956,7ІІІ. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙНайменування показникакодЗа звітній періодза попередній періодСередньорічна кількість простих акцій30038768003876800Скоригована середньорічна кількість простих акцій31038768003876800Чистий приб