Аналіз діяльності ВАТ "Київський маргариновий завод"

Курсовой проект - Экономика

Другие курсовые по предмету Экономика

?екту потребує (за попередніми розрахунками) близько 100 000 грн. Даний проект фінансується з власних коштів.

Реалізацію проекту здійснює команда в складі:

  1. головний інженер в ролі проектного менеджера;
  2. бухгалтер;
  3. зам.директора по постачанню;
  4. юрисконсульт;
  5. інженер охорони праці та техніки безпеки;
  6. безпосередні виконавці (робоча група).

Стосовно персоналу, то загальна кількість працівників цеху складає 5 осіб в постійному складі, а також прибиральниця, електрик та ремонтник, що виконують основні функції на підприємстві в цілому та в швейному цеху зокрема.

Команда виконавців проекту частково формується з основних працівників, тому за умов реалізації проекту відкриття швейного цеху деякі з них отримують додаткові повноваження та обовязки. Така ситуація має свої переваги, так як безпосередні працівники салону найкраще розуміють специфіку своєї справи, особливості умов її функціонування. Крім того, це не потребує додаткових часу і коштів на формування нової команди.

Організаційна структура проекту відкриття швейного цеху матиме вигляд:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.7. Організаційна структура проекту

 

Продукція даного цеху призначена лише для внутрішніх потреб підприємства.

Схема типового бізнес-процесу швейного цеху:

 

 

 

 

 

 

 

Рис.8. Бізнес-процес швейного цеху

Основне обладнання цеху складає:

  1. Стіл для крою (1000 грн.);
  2. Вишивальна машина (76000 грн.);
  3. Швейна машина (4500 грн.);
  4. Оверлок (4500 грн.);
  5. Прасувальна установка (1500 грн.);

Основне обладнання закуповується в Україні.

При оцінці фінансової та економічної ефективності інвестування найбільшою є розрахунок грошових потоків, так як в межах підприємства реальні розрахунки готівкою не проводяться. Тому для спрощення розрахунків та проведення оцінки інвестиційної доцільності реалізації даного проекту припустимо, що внутрішні ціни є ринковими, а з цехом проводяться реальні розрахунки.

 

Таблиця 11

Прогноз прибутку за перший рік реалізації проекту (грн.)

1. Валовий прибуток від “реалізації” продукції127100Ціна одиниці продукції Халат 30 Спецодяг 230Сувенірна продукція 20Інше 8000Обєм продажу, од. Халат180 Спецодяг190Сувенірна продукція3500Інше---2. Собівартість, всього792002.1. Сировина та матеріали400002.2. Придбані вироби та напівфабрикати12002.3. Заробітна плата316002.4. Амортизація52002.6. Адміністративні витрати7002.7. Інші витрати5003. Валовий прибуток (п.1-п.2)479006. Грошовий потік531007. Інвестиційні витрати100000

Про доцільність реалізації даного проекту свідчать наступні показники:

Період окупності проекту становить два роки.

Планується фінансування проекту за рахунок власних коштів під 20% річних, що прийнято як альтернативний дохід.

Припустимо, що надходження протягом трьох років рівні.

грн.

NPV>0, отже даний проект варто реалізувати.

Ресурсне планування можна представити у вигляді таблиці.

 

Таблиця 12

Кошторис проекту

Основні роботиЕлементи витратРесурсиКількістьЦіна одиниці, грн.Вартість грн.,1ОППроектний менеджер------25502ОПБухгалтер------22503ОПІнженер охорони праці та техніки безпеки------24004ОПЗам. директора по

постачанню------24005ОПЮрисконсульт------21606ОПРобітники4 чол.48057607Оформлення договору------1208ОПГоловний інженер--------- 9ОПТранспортування3 люд/год4012010ОПРозвантаження3 люд/год206011МТВікна4 шт.25001000012МТДвері 21100220013МТСтіни------133014МТФарба 30 л.1236015МТПокриття для підлоги ------50016МТСтеля------270017МТДопоміжні матеріали------134018МТІнші ------200019ОПРобоча група---------(п.Ц.1.3)20МТОпалення------220021МТЕлектрика------300022МТСтіл для крою 100023МТВишивальна машина 17600760024МТШвейна машина 14500450025МТ Оверлок 14500450026МТПрасувальна установка 11500150027МТІнше------200028ОПТранспортування3люд/год4012029ОПРозвантаження2люд/год204030МТШафа160060031МТСтіл170070032МТСтільці511055033МТТумбочка235070034МТТелефонний апарат110010035МТКомпютер 12000200036МТІнше------120037ОПРобоча група---------Разом70560

Отже, бюджет проекту складає 70560 грн. Однак попередньо врахувати всі витрати неможливо, тому варто забезпечити резерв коштів для непередбачених витрат (близько 30000 грн.). Основну частку витрат (близько 80%) займають витрати на придбання необхідних матеріалів для проведення ремонтних робіт та побутово-необхідних речей.

Аналіз оточення проекту ідентифікує такі ризики: злочини, затримки у фінансуванні, помилки у визначенні цілей проекту, зміна потреб підприємства, технічні., форс-мажорні.

Таблиця 13

Якісний аналіз ризиків

№ п/пДжерело ризикуОпис ризикової подіїВплив на проектПрогнозне значення зміни123451Підприємство Зменшення потреб підприємстваЗменшення “прибутку”Зменшення потреб на 1% призводить до зменшення прибутку на 2,7% (Різниця в прибутках =1271 грн., що становить 2,7% від 47900 грн.- запланованого прибутку)2РинокПідвищення цін на сировинуДодаткові витратиВикористання резервних коштів (при збільшенні ціни на 1%, за умови незмінного попиту, резервний фонд зменшиться на 2,6% при його запланованому рівні 30000 грн.)3Макроеконо-мічна політика Непрогнозована інфляціяНегативний вплив на якість плану проекту, зменшення обсягів виробництва, що призведе до зменшення “прибутку”.У разі швидкого темпу зростання інфляції закриття проекту.

Зменшення обсягу реалізації на 1% призводить до зменшення прибутку на 2,7%.4

Постачальни-

ки матеріалів Не виконання зобовязань Зрив термінів проекту, додаткові витратиПродовження т?/p>