Порядок учета операций, связанных с поступлением материалов в ОАО "Юрмаш"
Дипломная работа - Бухгалтерский учет и аудит
Другие дипломы по предмету Бухгалтерский учет и аудит
?азу об учетной политике по ОАО "Юрмаш"
Правила документооборота: Бухгалтерский учет ведется согласно Закона о бухгалтерском учете. Общее руководство и контроль за ведение возлагается на главного бухгалтера. Бухгалтер ведет ж/о "Подотчетные лица", ж/о "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", ж/о "Материалы", ведомость № 16 "Товары отгруженные", начисленные зарплаты работникам, ведение личных карточек по подоходному налогу.
Главный бухгалтер ведет ж/о № 1 "Касса", ж/о № 2 "Расчетный счет", ведомость № 5 "Расчеты с заказчиками по выполнению СМР", ж/о 11 "Реализация", Книгу покупок, Книгу продаж, главную книгу. Составляет бухгалтерскую и статистическую отчетность.
Производственный отдел - ведет М-29, проверяет материальные отчеты, составляет форму № 2, акты выполненных работ, ф. № 3 "Справка выполненных работ". Составляет договора производства работ. Разрабатывает калькуляции на выполненные работы, составляет товарно-денежный отчет.
Табель учета рабочего времени работников ОАО "ЮРМАШ" представляется ответственными за их ведение инспектору ОК 1 числа после отчетного периода.
Инспектор ОК после проверки правильности ведения табеля утверждает генеральным директором и представляет в бухгалтерию 2 числа после отчетного периода.
Бухгалтерия на основании табеля учета рабочего времени производит начисление заработной платы работникам в табелях-расчетах. Табели-расчеты утверждаются генеральным директором. После этого табеля-расчеты разносятся в Книгу по начислению заработной платы.
Свод по начислению заработной платы и утверждению из зарплаты представляется 5 числа после отчетного периода.
Товарно-денежные отчеты представляются 1 числа после отчетного периода.
Материальные отчеты представляются 27 числа отчетного периода.
Журналы-ордера 1, 2, 6, 7, 10, ведомости 5, 7, 15 - 10 числа отчетного периода.
Согласовано:
Главный бухгалтер Л.К. Кокорина
Приложение В
Утверждена постановлением Госкомстата России
от 30.10.97 № 71а
ПРИХОДНЫЙ ОРДЕР №111КодыФорма по ОКУД0315003ОрганизацияОАО "Юргинский машиностроительный завод"по ОКПОСтруктурное подразделениесклад
Дата составленияКод ви- да опе- рацииСкладПоставщикСтраховая компанияКорреспонди- рующий счетНомер документанаименованиекодсчет, субсчеткод аналитического учетасопроводительногоплатежного01.12 ООО "Металл"10-157
Материальные ценностиЕдиница измеренияКоличествоЦена, руб. коп. Сумма без учета НДС, руб. коп. Сумма НДС, руб. коп. Всего с учетом НДС, руб. коп. Номер паспор- таПорядковый номер по складской картотекенаименование, сорт, размер, марканоменк- латурный номеркоднаименованиепо документупринято123456789101112Сталь листовая 1мм1010кг300300164800864566401
ПринялкладовщРыженко И.В. СдалэкспедитДрошин А.Н. (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Приложение Г
К А Р Т О Ч К А №151 учета материаловКодыФорма по ОКУД0315008ОрганизацияОАО "Юргинский машиностроительный завод"по ОКПОДата составления01122010Структурное подразделениесклад
Структурное подразделениеВид деятельнос- тиСкладМесто храненияМаркаСортПрофильРазмерНоменклатурный номерЕдиница измеренияЦена, руб. коп. Норма запасаСрок годностиПоставщикстеллажячейкакоднаиме- нованиеММС-51лист2000* 1500*11010кг15ООО "Металл"
Таблица
Наименование материалаСталь листовая 1ммДрагоценный материал (металл, камень) наименованиевидноменклатурный номерединица измеренияколичество (масса) номер паспортакоднаимнованиеДата записиНомерОт кого получено или кому отпущеноУчетная единица выпуска продукции (работ, услуг) ПриходРасходОстатокПодпись, датадокументапо порядку12345678901571ООО "Металл"кг30030001102цехкг200100051023ООО "Металл"кг60070006104цехкг300400132345ООО "Металл"кг50090014106цехкг300600
Приложение Д
к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н
(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ
от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Бухгалтерский баланс
на01.012011 г. КодыФорма № 1 по ОКУД0710001Дата (год, месяц, число) ОрганизацияОАО "Юрмаш"по ОКПО5786040Идентификационный номер налогоплательщикаИННВид деятельностипроизводствопо ОКВЭД27.52Организационно-правовая форма/форма собственности4732по ОКОПФ/ОКФСЕдиница измерения: тыс. руб. /млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ384/385Местонахождение (адрес) Дата утвержденияДата отправки (принятия)
АктивКод по- казателяНа начало отчетного годаНа конец отчет- ного периода1234I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы1101617Основные средства12010755031116676Незавершенное строительство1306198082007Доходные вложения в материальные ценности135--Долгосрочные финансовые вложения1403906516642Отложенные налоговые активы14519042154Прочие внеоборотные активы150-12106Итого по разделу I19011433091729602II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы210697986816790в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности211414945401250животные на выращивании и откорме212--затраты в незавершенном производстве2138741086960готовая продукция и товары для перепродажи214172387316268товары отгруженные215--расходы будущих периодов2162321412312прочие запасы и затраты217--Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям2204387766524Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230--в том числе покупатели и заказчики231--Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240313722590714в ?/p>