Порядок составления консолидированной отчетности
Курсовой проект - Разное
Другие курсовые по предмету Разное
родукции1447---445137Списаны коммерческие расходы---86719044Оборот86718671------Сальдо на 31.05.2006 г.------------
Счет 50 Касса
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.------------41Получены наличные денежные средства в кассу17966---505142Выплачена зарплата за апрель 2006 г.---179667050Оборот1796617966------Сальдо на 31.05.2006 г.------------
Счет 51 Расчетные счета
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.15401---------1Уплачены % по краткоср. кредитам---166591512Уплачены % по долгоср. кредитам---200091513Уплачен НДФЛ за апрель 2006 г.---268468514Уплачен налог на рекламу---20068515Уплачен транспортный налог---36868516Уплачен ЕСН в ФСС---82669517Уплачен ЕСН в ПФР---578269518Уплачен ЕСН в ФОМС---743695111Оплачена поставка сырья---2142605121Перечислена арендная плата---6353605124Оплачены расходы по контролю качества продукции---6898255125Оплачены расходы по хранению сырья---106255130Оплачена стоимость рекламы---4800605134Перечислены комиссионные по сбыту продукции---3869605136Оплачены расходы по хранению продукции---1447445138Оплачены административные управленческие расходы---5476265141Получены наличные денежные средства в кассу---17966505146Поступила выручка от продажи продукции на расчетный счет64474---5162Оборот6447463325------Сальдо на 31.05.2006 г.16550---------
Счет 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.------------9Получено сырье от поставщика---1785106010Отражен НДС по приобрет. сырью---357196011Оплачена поставка сырья2142---605119Начислена арендная плата за помещения цехов---5294256020Отражен НДС по арендной плате---1059196021Перечислена арендная плата6353---605128Отражены расходы на рекламу---4000446029Отражен НДС по рекламе---800196030Оплачен стоимость рекламы4800---605132Отражены комиссионные по сбыту продукции---3224446033Отражен НДС по комиссионным---645196034Перечислены комиссионные3869---6051Оборот1716417164------Сальдо на 31.05.2006 г.------------
Счет 62 Расчеты с покупателями и заказчиками
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.------------43Отражена выручка64474---6290/146Поступила выручка---644745162Оборот6447464474------Сальдо на 31.05.2006 г.------------
Счет 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.---30000------Оборот------------Сальдо на 31.05.2006 г.---30000------
Счет 67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.---50000------Оборот------------Сальдо на 31.05.2006 г.---50000------
Счет 68 Расчеты по налогам и сборам
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.10636---------3Уплачен НДФЛ за апрель 2006 г.2684---68514Уплачен налог на рекламу200---68515Уплачен транспортный налог368---685112Взят к вычету НДС по приобретенному сырью357---681915Удержан НДФЛ---1404706822Взят к вычету НДС по арендной плате1059---681931Взят к вычету НДС по рекламе800---681935Взят к вычету НДС по комиссионным645---681939Начислен транспортный налог---537266844Отражен НДС по проданной продукции---1074690/26848Начислен налог на рекламу---2009168Оборот611312887------Сальдо на 31.05.2006 г.3862---------
Счет 69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.---7351------6Уплачен ЕСН в ФСС826---69517Уплачен ЕСН в ПФР5782---69518Уплачен ЕСН в ФОМС743---695116Начислен ЕСН в ФСС---432206917Начислен ЕСН в ПФР---3024206918Начислен ЕСН в ФОМС---3892069Оборот73513845------Сальдо на 31.05.2006 г.---3845------
Счет 70 Расчеты с персоналом по оплате труда
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.---17966------14Начислена зарплата за текущий месяц---10800207015Удержан НДФЛ 1404---706842Выплачена зарплата17966---7050Оборот1937010800------Сальдо на 31.05.2006 г.---9396------
Счет 80 Уставный капитал
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.---100000------Оборот------------Сальдо на 31.05.2006 г.---100000------
Счет 90 Продажи
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.------------37Списаны коммерческие расходы8671---904440Списаны общехозяйственные расходы6013---695144Отражен НДС по прод. продукции10746---906845Отражена себестоим. гот. продукции26876---904343Отражена выручка от продажи прод.---64474629047Выявлена прибыль от продажи прод.12168---9099Оборот6447464474------Сальдо на 31.05.2006 г.------------
Счет 91 Прочие доходы и расходы
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.------------1Уплачены % по краткоср. кредитам1665---91512Уплачены % по долгоср. кредитам2000---915148Начислен налог на рекламу200---916849Выявлен убыток по пр. дох. и расходам---38659991Оборот38653865------Сальдо на 31.05.2006 г.------------
Счет 99 Прибыли и убытки
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.26489---------47Выявлена прибыль от продажи прод.---12168909949Выявлен убыток по пр. дох. и расходам3865---9991Оборот386512168------Сальдо на 31.05.2006 г.18186---------
- Формирование показателей формы №1 Бухгалтерский баланс
Бухгалтерский баланс - основная форма бухгалтерской отчетности. Он характеризует имущественное и финансовое со