Порядок составления консолидированной отчетности
Курсовой проект - Разное
0.05.2006Отражены расходы на рекламу40004460Бухгалтерская справка-расчет
20.05.2006Отражен НДС по рекламе8001960Счет-фактура № 1121.05.2006Оплачена стоимость рекламы48006051Платежное поручение № 10021.05.2006Взят к вычету НДС по рекламе8006819Счет-фактура № 1122.05.2006Отражены комиссионные по сбыту продукции32244460Бухгалтерская справка-расчет22.05.2006Отражен НДС по комиссионным6451960Счет-фактура № 1222.05.2006Перечислены комиссионные по сбыту продукции38696051Платежное поручение № 10122.05.2006Взят к вычету НДС по комиссионным6456819Счет-фактура № 1123.05.2006Оплачены расходы по хранению продукции14474451Платежное поручение № 10223.05.2006Списаны коммерческие расходы4000+3224+
+1447=
= 867190/344Бухгалтерская справка-расчет
23.05.2006Оплачены административные управленческие расходы54762651Платежное поручение № 10325.05.2006Начислен транспортный налог5372668Бухгалтерская справка-расчет25.05.2006Списаны общехозяйственные расходы5476+537=
= 601390/326Бухгалтерская справка-расчет
26.05.2006Получены наличные денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы179665051Приходный кассовый ордер № 5426.05.2006Выплачена заработная плата за апрель 2006 г.179667050Платежная ведомость № 727.05.2006Отражена выручка от продажи продукции644746290/1Накладная на отпуск готовой продукции27.05.2006Отражен НДС по проданной продукции1074690/268Счет-фактура № 527.05.2006Отражена себестоимость готовой продукции2687690/343Бухгалтерская справка-расчет27.05.2006Поступила выручка от продажи продукции на расчетный счет644745162Выписка с банка28.05.2006Выявлена прибыль от продажи продукции64474 -(10746+26876+
+8671+6013)=
= 121689099Бухгалтерская справка-расчет
29.05.2006Начислен налог на рекламу2009168Бухгалтерская справка-расчет30.05.2006Выявлен убыток по прочим доходам и расходам1665+2000+
+200 =
= 38659991Бухгалтерская справка-расчет
Оборотно - сальдовая ведомость за май 2006 г.
СчетОстаток на 01.05.2006г.Оборот по дебетуОборот по кредитуОстаток на 31.05.2006г.ДебетКредитДебетКредит0177749------77749022592---1296388808------------------10529517853530355019------28612861------20------3176931769------25------1359413594------26------60136013------4372339---317692687677232---44------86718671------50------1796617966------5115401---644746332516550---60------1716417164------62------6447464474------66---30000---------3000067---50000---------500006810636---6113128873862---69---735173513845---384570---179661937010800---939680---100000---------10000090------6447464474------91------38653865------9926489---38651216818186---ИТОГО207909207909365578365578197129197129
Главная книга за май 2006 г.
Счет 01 Основные средства
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.77449---------Оборот------------Сальдо на 31.05.2006 г.77449---------
Счет 02 Амортизация основных средств
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.---2592------23Начислена амортизация основных средств12962502Оборот---1296------Сальдо на 31.05.2006 г.---3888------
Счет 10 Материалы
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.5295---------13Переданы материалы в основное производство---353020109Получено сырье от поставщика1785---1060Оборот17853530------Сальдо на 31.05.2006 г.3550---------
Счет 19 НДС по приобретенным ценностям
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.------------10Отражен НДС по приобретенному сырью357---196012Взят к вычету НДС по приобретенному сырью---357681920Отражен НДС по арендной плате1059---196022Взят к вычету НДС по арендной плате---1059681929Отражен НДС по рекламе800---196031Взят к вычету НДС по рекламе---800681933Отражен НДС по комиссионным645---196035Взят к вычету НДС по комиссионным---6456819Оборот28612861------Сальдо на 31.05.2006 г.------------
Счет 20 Основное производство
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.------------13Переданы материалы в основное производство3530---201014Начислена зарплата работникам основного производства10800---207016Начислен ЕСН в ФСС432---206917Начислен ЕСН в ПФР3024---206918Начислен ЕСН в ФОМС389---206926Списаны общепроизводственные расходы13594---202527Поступила из производства готовая продукция---317694320Оборот3176931769------Сальдо на 31.05.2006 г.------------
Счет 25 Общепроизводственные расходы
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.------------19Начислена арендная плата за помещения цехов5294---256023Начислена амортизация основных средств1296---250224Оплачены расходы по контролю качества продукции6898---255125Оплачены расходы по хранению сырья106---255126Списаны общепроизводственные расходы---135942025Оборот1359413594------Сальдо на 31.05.2006 г.------------
Счет 26 Общехозяйственные расходы
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.------------38Оплачены административные управленческие расходы5476---265139Начислен транспортный налог537---266840Списаны общехозяйственные расходы---60139026Оборот60136013------Сальдо на 31.05.2006 г.------------
Счет 43 Готовая продукция
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.72339---------27Поступила из производства готовая продукция31769---432045Отражена себестоимость готовой продукции---268769043Оборот3176926876------Сальдо на 31.05.2006 г.77232---------
Счет 44 Расходы на продажу
№ операцииСодержание операции, сальдоСумма, руб.Корреспондирующие счетаДебетКредитДебетКредитСальдо на 01.05.2006 г.------------28Отражены расходы на рекламу4000---446032Отражены комиссионные по сбыту продукции3224---446036Оплачены расходы по хранению п
