Анализ хозяйственной деятельности на примере "Балтика - Хабаровск"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?а предприятии за 2005 год абсолютная сумма увеличения издержек обращения составила 28560 тыс. руб., а в 2006 г. абсолютная сумма снижения издержек обращения составила 198680 тыс. руб.
На предприятии относительная сумма увеличения издержек обращения в 2005 г. по сравнению с 2004 г. составила 12035 тыс. руб. (11,72 11,01) * 1695160 тыс. руб. / 100 %)
Иными словами, для продажи товаров на 1695160 тыс. руб. завод Балтика-Хабаровск должен был израсходовать ресурсов в размере 186637 тыс. руб. (1695160 * 11,01 / 100).
Фактически же его затраты составили 198680 тыс. руб., т.е. больше на
1 2042 тыс. руб., что наглядно свидетельствует о снижении экономической эффективности использования на предприятии текущих затрат за исследуемый период времени, так как уровень расходов возрос на 0,71% к обороту.
3.2 Планирование деятельности предприятия и перспективы его развития
Основная задача планирования на предприятии заключается в разработке программы действий для получения предприятием максимально возможной прибыли как результата согласованного осуществления его важнейших функций:
- производственной;
- технологической;
- инновационной;
- организационной;
- социальной и др.
Кроме того, рассматриваемый завод "Балтика - Хабаровск" видит в планировании средство для преодоления возникающих диспропорций для эффективного и рационального использования ресурсов для обеспечения ритмичности производственного процесса, устранения неопределенности, а также рассматривает планирование как возможность воздействия на нежелательные с точки зрения интересов предприятия факторы.
Разрабатывая финансовый план необходимо наиболее реалистично определить основные доходы предприятия, приходящиеся на предстоящий период. Таким образом, основной целью финансового планирования является обеспечение получения максимальной прибыли предприятия.
Среди экономико-статистических методов планирования валового дохода наиболее широкое распространение получил метод скользящей средней динамического ряда. Суть метода заключается в выравнивании уровня валового дохода (4 года) и распространения выявленной тенденции в его развитии на перспективу (табл. 3.8).
Таблица 3.8 Расчет уровня валового дохода по методу скользящей средней динамического ряда
ГодыСредний уровень валового дохода (в % к обороту)Выровненные показатели200317,82200411,24К1 = (17,82 + 11,24 + 7,86) : 3 = 12,30720057,86К2 = (11,24 + 7,86 + 3,51) : 3 = 7,53720063,51
Прирост уровня валового дохода по методу скользящей средней составит:
,
где
прирост уровня валового дохода;
Kn конечный уровень валового дохода;
K1 начальный (стартовый) уровень валового дохода;
n число взятых лет
Определим прогнозный уровень валового дохода на 2006 год:
Кпр = Кn + 2 +
Таким образом, прогнозный уровень валового дохода в 2006 году составит:
Кпр = 75,37 + 2 47,7 = 47,67 или 47,7%
Спрогнозируем величину выручки от реализации на 2006 год методом линейного тренда:
у = bx + a
где
у уровень, выровненный по прямой;
b среднегодовой абсолютный прирост (среднее изменение за единицу времени) константа тренда;
а начальный уровень тренда в момент или период, принятый за начало отсчета времени x.
у = 110410x + 1320410
у2004 = 110410 * 0 + 1320410 = 1320410
у2005 = 110410 * 1 + 1320410 = 1430820
у2006 = 110410 * 2 + 1320410 = 1541230
у2006 = 110410 * 3 + 1320410 = 1651640
Таблица 3.9
Прогноз выручки на 2006 год методом линейного тренда (сумма тыс. руб.)
ПериодРеальное значениеПрогнозОтклонение2004154580013204102253902005169516014308202643402006165165015412301104202007-1651640-
Таким образом, из данных, представленных в таблице 3.9 видно, что на протяжении рассматриваемого периода реальное значение суммы выручки превышало запланированное значение данного показателя, что свидетельствует о выполнении и даже перевыполнении финансового плана предприятия. Это является положительной тенденцией в развитии предприятия и для выполнения плана в 2006 году достаточно поддерживать сумму выручки 2006 года на прежнем уровне и не допустить снижения доходов предприятия.
Тогда прогнозируемая сумма валового дохода будет равна
78783 тыс. руб. (1651640 тыс. руб. * 47,7% / 100 %).
Итоговая модель валового дохода на исследуемом предприятии на 2006 год будет выглядеть следующим образом (табл. 3.10).
Таблица 3.10
Расчет прогноза величины валового дохода на 2007 год (сумма тыс.руб. уровень в % к обороту)
Показатели2006 год2006 годОтклонен. (+, -)Темп роста1. Выручка16516501651640-199,9992. Валовой доход
сумма
уровень
59560
3,6
78783
4,8
19223
1,2
132,3
133,3
Таким образом, при поддержании суммы выручки в 2007 году на уровне 2006 года завод "Балтика Хабаровск" в 2007 году сможет повысить сумму валового дохода на 32,3% по сравнению с уровнем 2006 года, что является положительной тенденцией в развитии предприятия на ближайшую перспективу.
Заключение
Главным критерием выживаемости предприятия является его стабильность на рынке. Для того, чтобы предприятие могло эффективно функционировать и развиваться, ему прежде всего нужна устойчивость денежной выручки, достаточной для расчетов с поставщиками, кредиторами, своими работниками, местными органами власти, государством.
Для достижения и поддержания финансовой стабильности важны не столько абсолютные размеры прибыли, сколько размеры прибыли относительно объема капитала и объема его выручки. Рост выручки и доходов, содейс?/p>