Анализ хозяйственной деятельности КУ ЖРЭП "ЖРЭТ Октябрьского района"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?ые нужды - 16,64%, амортизации - 0,26%, прочих затрат - 5,64%. Предприятие является трудоемким.
Дадим оценку изменений уровня затрат на один рубль продукции, работ и услуг (таблица 4.2).
Таблица 4.2 - Оценка уровня затрат на один рубль товарной продукции
Показатели2008 год2009 годОтклонение (+; -)по плануфактическиот пред. Годаот плана1 Себестоимость продукции (работ, услуг), млн. руб.18667200002087322068732 Объем продукции (работ, услуг) в фактических ценах (за вычетом налогов и платежей из выручки), млн.руб.171892000018137948-18633 Затраты на один рубль товарной продукции (работ, услуг), руб. (стр.1: стр.2)1,08601,00001,15090,06490,1509
Затраты на 1 рубль продукции предприятия за 2009 год увеличились по сравнению 2008 годом на 0,0649 руб. и составили 1,1509 руб., следовательно, эффективность работы предприятия снизилась, затраты на рубль продукции превышают запланированный уровень на 0,15 руб.
. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ
себестоимость финансовый предприятие прибыль
Проведем анализ обеспеченности трудовыми ресурсами по данным формы 1-т Отчет по труду, для чего воспользуемся таблицей 5.1.
Таблица 5.1 ? Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами предприятия и изменения их структуры
Категория персонала2008 год2009 годОтклонение отЧисленность, чел.уд. вес, %по плануфактически2008 годапланаЧ, чел.уд. вес, %Ч, чел.уд. вес, %Ч, чел.уд. вес, п. п.Ч, чел.уд. вес, п. п.Основная деятельность, в т.ч.:1057100,001097100,001113100,00560,00160,00Рабочие82678,1587079,3186677,8140-0,34-4-1,50Служащие из них:23121,8522720,6924722,19160,34201,50руководители827,76837,57918,1890,4280,61специалисты11510,8811010,0312210,9670,08120,93прочие служащие343,22343,10343,050-0,160-0,04Неосновная деятельность00,0000,0000,0000,0000,00Всего персонала1057100,001097100,001113100,00560,00160,00
За 2009 год среднесписочная численность работников предприятия увеличилась по сравнению с 2008 годом на 56 чел. за счет роста численности рабочих на 40 чел., служащих на 16 чел., из них 9 руководителей и 7 специалистов. Неосновного вида деятельности нет. Удельный вес рабочих составил 77,81%, служащих ? 22,19% (руководители ? 8,18%, специалисты ? 10,96%, прочие служащие 3,05%). Проведем анализ движения персонала, для чего воспользуемся таблицей 5.2.
Таблица 5.2 ? Анализ движения рабочих
Показатели2008 год2009 годОтклонение (+,-)1. Состояло по списку на начало года, чел.10231057342. Принято, чел.256291353. Выбыло, чел. в том числе:222235133.1. По собственному желанию16517383.2. Уволено за прогулы и др. нарушения0003.3. Выбыло по прочим причинам576254. Состояло по списку на конец периода10571113565. Среднесписочная численность, чел.10401085456. Коэффициент оборота по приему0,24620,26820,02207. Коэффициент оборота по выбытию0,21350,21660,00318. Коэффициент текучести0,15870,15940,0008
На 1 января 2009 года списочная численность персонала составляла 1057 чел., за год принято 291 чел. или 26,82%, уволено 235 чел. ? 21,66%, на 1 января 2010 года численность персонала составила 1113 чел. Текучесть кадров в отчетном периоде выросла по сравнению с предыдущим и составила 15,94%. На предприятии значительное движение персонала, что отрицательно влияет на эффективность работы предприятия.
Таблица 5.3 ? Анализ использования рабочего времени
ПоказателиОбозначениеПо плануФактическиОтклонение (+,-)Среднесписочная численность рабочих, чел.Т870866-4,0Число отработанных всеми рабочими, тыс. чел.-час.Ф1628,61590,4-38,2Число отработанных всеми рабочими, чел.-дн.К203580200046-3534,0Отработано сверхурочно чел.-час.Фс000,0Число дней, отработанных одним рабочим за год, дн.Д234231,0-3,0Число часов, отработанных одним рабочим за год, час.В18721836,5-35,5Средняя продолжительность рабочего дня, час.С8,007,95-0,05Невыходов на работу (забастовки), чел.-дн.Кз000,0Число человеко-дней целодневных простоевКп000,0
За 2009 год количество отработанных одним рабочим дней ниже планового на 3 дня, число отработанных рабочим часов ниже плана на 35,5 часа. Продолжительность рабочего дня ниже плановой на 0,05 ч. и составляет 7,95 ч.
Проведем анализ производительности труда.
Таблица 5.4 ? Анализ выполнения плана по показателям производительности труда
ПоказателиОбозначение в алгоритме2009 годОтклонение от планаВыполнение плана, %планфакт1 Объем продукции, млн. руб.П2000018137-186390,692 Среднесписочная численность работников основной деятельности, челТос1097111316101,46в том числе рабочихТ870866-499,543 Удельный вес рабочих в общей численности работников основной деятельности, %У79,3177,81-1,5098,114 Число отработанных всеми рабочими, тыс. чел.-час.Ф1628,61590,4-38,2497,65из них сверхурочноФс0,00,00,0-непроизводительноФн0,00,00,0-5 Средняя выработка продукции на одного работника основной деятельности, млн. руб.Г18,2316,30-1,9489,386 Средняя выработка продукции на одного рабочего.6.1 Годовая, млн. руб.А22,9920,94-2,0591,106.2 Дневная, тыс. руб.Б98,2490,66-7,5892,296.3 Часовая, тыс. руб.Ч12,2811,40-0,8892,87
Средняя выработка работ, услуг за 2009 год на одного работника основной деятельности составила 16,30 млн. руб., что ниже запланированной на 10,62% или на 1,94 млн. руб. Средняя производительность труда рабочего за 2009 год составила 20,94 млн. руб., что ниже запланированной на 8,90%. Дневная производительность труда составила 90,66 тыс. руб., что ниже плана на 7,71%, часовая производительность труда рабочего составляет 11,40 тыс. руб., что на 0,88 тыс. руб. или на 8,13% ниже запланированной.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
КУ ЖРЭП ЖРЭТ Октябрьского района г. Витебска является территориально-отраслевым комплексом, осуществляющим руководство жилищным и коммунальным хозяйством, а также руководит деятельностью специализированных участков.
Прибыль от реализации работ, услуг составляла в 2008 году 7 млн. руб. или 28,0% от общей прибыли, в 2009 году получен убыток от реализации равный 658 млн