Анализ финансовых результатов предприятия ОАО "Гостиница "Москвич"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
? Москвич
ПоказательПериод, годТемп роста (снижения),09 год2010 год2011 год2010 к 20092011 к 2010Выручка от реализации услуг, тыс.руб.107612821608527976,3103,8Среднесписочная численность работающих, чел.129142223112,2117,4Среднегодовая выработка 1 работника, тыс. руб.834,2578,6382,469,466,1Фонд оплаты труда, тыс.руб.1847,32225,13983,2120,5179,0Средняя заработная плата143201567017862109,4114,0Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.19911693164885,097,3Себестоимость услуг, тыс.руб.243325850264509240,4110,3Фондоотдача, руб./руб.41,81412,633,590,0Фондоемкость, руб./руб.0,020,070,08350,0114,3Прибыль от продаж, тыс.руб.264474857351518,472,4Рентабельность: реализации, % услуг, % 24,6 46,5 5,9 25,8 4,1 20,4 24,0 55,5 69,5 79,1
На анализируемом гостиничном предприятии выручка от реализации услуг в отчетном периоде составляет 85279,0 тыс. рублей по сравнению с аналогичным периодом прошлого года 82160,0 тыс. рублей наблюдается тенденция роста 3,8%. Среднесписочная численность работников за 2011 год составила 223 человека. Среднегодовая выработка на одного работника в отчетном году составила 382,4 тыс.рублей по сравнению с прошлым периодом 578,6 тыс. рублей, наблюдается снижение на 33,9%.Фонд оплаты труда в 2011 году составил 3983,2 тыс. руб. по сравнению с 2010 годом - 2225,1 тыс. руб., что на 79% больше. Средняя заработная плата за 2011 год составила 17862 рублей в месяц; по сравнению с 2010 годом - 15670 рублей, что на 14% меньше. Среднегодовая стоимость ОПФ в отчетном периоде составила 1648 тыс. рублей по сравнению с предыдущим периодом 1693 тыс. рублей, наблюдается тенденция снижения на 2,7 %. Рост материальных расходов в 2011 году вызван следующим:
. Увеличением расходов на коммунальное обслуживание здания гостиницы в связи с повышением соответствующих тарифов (теплая энергия - 24,8%, электрическая энергия - 22,1%, водоснабжение - 16,2%, водоотведение - 16,1%).
. Увеличением расходов на ремонтно-строительные работы, комплектацию номерного фонда, эксплуатационное обслуживание здания в связи с ростом рыночных цен на товарно-материальные ценности.
Прибыль от продаж в отчетном периоде составила 3515 тыс. рублей по сравнению с прошлым периодом 4857 тыс. рублей, наблюдается тенденция снижения на 27,6%. Рентабельность услуг в отчетном периоде по сравнению с прошлым периодом уменьшилась на 20,9%, рентабельность реализации в отчетном периоде по сравнению с прошлым периодом уменьшилась на 30,5%.
Конкурентные преимущества ОАО Гостиница Москвич:
) Наличие охраняемой автостоянки
) Широкий спектр дополнительных услуг (24-х часовая служба приема и размещения гостей; трансфер; обслуживание в номер; продажа ж/д и авиабилетов и др.)
) Наличие современно оборудованных конференц-залов для проведения семинаров и конференций:
конференц-зал на 124 места;
комната переговоров на 10 мест;
презентационное оборудование, компьютерная техника.
) Наличие номеров различного уровня - эконом класса, полулюкс и люкс-класса. В таблице 2.1.2 представлены стоимость по категориям номеров.
Таблица 2.1.2 Стоимость проживания сут./руб.
ЭкономСтоимость проживания в сутки, руб.Номер DBL в блоке из 4-х комнат 1980Номер SGL в блоке из 4-х комнат 1980Номер DBL в блоке из 3-х комнат 1980Номер SGL в блоке из 3-х комнат 2500Номер SGL в блоке из 2-х комнат 2700Номер DBL в блоке из 3-х комнат 3100Номер DBL в блоке из 2-х комнат 3300Полулюкс Полулюкс однокомнатный с кухней4500Полулюкс двухкомнатный4500Люкс Люкс двухкомнатный5500Люкс двухкомнатный с кухней6000Люкс трехкомнатный с кухней 6300
Плата за проживание и услуги в гостинице производится как за наличный расчёт, так и по безналичному перечислению по действующему прейскуранту.
При наличии свободных мест по желанию клиента может предоставляться одному лицу номер на два или более мест с оплатой полной стоимости номера.
Плата за проживание взимается в соответствии с единым расчётным часом - с 12 часов текущих суток по местному времени. При размещении до расчётного часа (с 0 до 12 часов) плата за проживание не взимается.
В случае задержки выезда клиента плата за проживание взимается в следующем порядке:
не более 6 часов после расчётного часа - почасовая оплата;- от 6 до 12 часов после расчётного часа - плата за половину суток;- от 12 до 24 часов после расчётного часа - плата за полные сутки.
При проживании не более суток (24 часа) плата взимается за сутки, независимо от расчётного часа.
Плата за бронирование свободных мест взимается единовременно в размере 15% от стоимости номера (места) за сутки, независимо от того, по договорам, индивидуальным или групповым заявкам производится бронирование. При опоздании, кроме платы за бронирование, взимается плата за фактический простой номера или места, но не более чем за сутки. При опоздании более чем на сутки бронь аннулируется.
За проживание детей в возрасте до 7 лет в одном номере с родителями без предоставления отдельного места плата не взимается.
) Наличие собственной службы общественного питания в гостинице, которая позволяет самостоятельно оказывать качественные услуги общественного питания (завтрак по типу Шведский стол).
) Уведомление гостиницей органов миграционного учета о прибытии и выбытии иностранных граждан и лиц без гражданства.
7) Прием к оплате кредитных карт, наличие банкоматов и терминалов для оплаты услуг.
На предприятии сложилась функциональная структура управления. Предприятие объединяет несколько специализированных цехов, разделенных на участки, которые являются первичными звеньями управленческой структуры.
.2 Анализ финансовых результатов деятельности
Источники информации: формы бухгалтерской отчетности №1 Бух?/p>