Анализ финансовых результатов банка на примере ОАО "Дальневосточный банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ащения, раз
НЗ средняя величина затрат в незавершенном производстве за рассматриваемый период
Пнз длительность периода нахождения затрат в незавершенном производстве, дни
Готовая продукция Кгп = ВР / ГП
Пгп = ГП х Т / ВР
Кгп скорость оборота готовой продукции за рассматриваемый период, раз
ГП средний объем готовой продукции за рассматриваемый период
Пгп срок хранения готовой продукции и товаров для перепродажи, дни.
Кредиторская задолженность Ккз = ВР / КЗ
Пкз = КЗ х Т / ВР
Ккз скорость оборота кредиторской задолженности за рассматриваемый период, раз
КЗ средняя кредиторская задолженность за рассматриваемый период
ВР Выручка от реализации за рассматриваемый период (отражение в учете по кассовому методу)
Пкз средний сложившийся за рассматриваемый период срок погашения заемных средств, долговых обязательств и авансов полученных.
Показатели деловой активности клиента
Рентабельность продаж
Рр = Пор / ВР
Рр - размер прибыли, получаемой с каждого рубля реализованной продукции или услуг
Пор прибыль, остающаяся в распоряжении клиента
Рентабельность оборотного капитала
Рок = Пор / ВР
Рок размер прибыли, получаемой с каждого рубля оборотного капитала клиента
Рентабельность инвестиций
Ри = П / (ВБ КЗ)
Ри эффективность использования средств, вложенных в бизнес клиента
П - прибыль до уплаты налогов
КЗ размер краткосрочных заемных средств
Прогноз движения денежных средств клиента
ППС = (ВР/ВБ х ЧП/ВР х ВБ/СК х ЧП-ФП/ЧП) х ДС
ППС - потенциальные возможности клиента создавать добавленную стоимость собственного бизнеса или прирост собственного капитала
ВР выручка от реализации
ВБ величина активов клиента
ЧП чистая прибыль
СК собственный капитал
ФП фонды накопления и социальной iеры
ДС остаток денежных средств клиента
Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. [16,39].
В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании друг с другом:
-субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов;
-автоматизированные системы скоринга.
Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории прошлых клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.
Философия скоринга заключается не в поиске объяснений, почему этот человек не платит, а он выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с ненадежностью или, наоборот, с надежностью клиента.
Мы не знаем, вернет ли данный заемщик кредит, но мы знаем, что в прошлом люди этого возраста, этой же профессии, с таким же уровнем образования и с таким же числом иждивенцев кредит не возвращали. Поэтому мы давать кредит этому человеку не будем.
В этом заключается дискриминационный (не в статистическом, а в социальном значении этого слова) характер скоринга, то есть если человек по формальным признакам близок к группе с плохой кредитной историей, то ему кредит не дадут.
Поэтому даже при очень высокой степени использования автоматизированных систем скоринга осуществляется субъективное вмешательство в случае, когда кредитный инспектор располагает дополнительной информацией, доказывающей, что человек, классифицированный как ненадежный, на самом деле хороший, и наоборот. Выборка подразделяется на две группы: хорошие и плохие риски. Это оправдано в том смысле, что банк при принятии решения о кредитовании на первом этапе выбирает из двух вариантов: давать кредит или не давать. При всей детскости определений хороший/плохой, это именно те термины, которые используются кредитными аналитиками.
Определение плохого риска может быть разным в зависимости от политики банка, в Западной Европе плохим риском обычно iитается клиент, задерживающийся с очередной выплатой на три месяца. Иногда к плохим рискам относятся клиенты, которые слишком рано возвращают кредит, и банк не успевает ничего на них заработать.
Таким образом, скоринг представляет собой классификационную задачу, где исходя из имеющейся информации необходимо получить функцию, наиболее точно разделяющее выборку клиентов на плохих и хороших.
2.4 Финансовые показатели за 2007 год Дальневосточного банка
Таблица 2.10. Основные денежные средства и их эквиваленты
Таблица 2.11. Доходы Дальневосточного Банка за 2006-2007 гг.
Таблица 2.12. Движение денежных средств по операционной деятельности банка
Таблица 2.13.Отчет об изменениях в капитале
За последнее десятилетие Российская Федерация испытала серьезные политические, экономические и социальные изменения.
Несмотря на то, что с 2002 года российская экономика признана рыночной и проведен ряд основных реформ, направленных на создание банковской, судебной, налоговой и законодательной систем, деловая и законодательная инфрас