Анализ финансовых результатов банка на примере ОАО "Дальневосточный банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в Банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны Банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в Банке, стоимости привлекаемых ресурсов.
5. Срок кредитования - обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные - не более 3 лет. Более длительные сроки (свыше 3 лет) могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с Банком по разным операциям.
6. Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).
7. Кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление Банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.
8. Синдицированное кредитование - Банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования. [44,32].
9. Приоритетное право получения кредита - приоритетное право получения кредита имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в Банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по iетам в Банке.
10. Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в Банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов.
Все вышеперечисленные принципы кредитования играют важную роль в дальнейшем процветании и финансовой стабильности банка, который, в свою очередь, предлагает огромный спектр услуг населению, среди которых:
1) срочные кредиты;
2) кредитные линии;
3) кредиты по линии TUSRIF (Инвестиционный Фонд США - Россия);
4) овердрафты по раiетному iету.
5) лизинговое финансирование
6) банковские гарантии
7) кредиты по линии Европейского Банка реконструкции и развития;
8) документарные операции.
9) вексельное кредитование
Получение кредита в ОАО Дальневосточный Банк возможно после осуществления ряда процедур, заключающихся в анализе достигнутых потенциальным заемщиком финансовых показателей и бизнес-плана компании (в ряде случаев - технико-экономического обоснования получения кредита), анализе достаточности залогового обеспечения.
Кредит может быть выдан на следующие цели:
- приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и т.д.) для расширения производства;
- на пополнение оборотных средств;
- оплату услуг;
- приобретение сырья и материалов для производства;
- приобретение товаров для перепродажи, то есть на коммерческие цели;
- иные цели.
Для планирования конкретных действий по решению проблем клиента банковскими аналитическими службами проводится бизнес-диагностика клиента, с помощью, которой уточняется существующее положение клиента на рынке, его потенциальные возможности, степень рациональности деятельности.
Показатели оборачиваемости средств клиента
(по данным баланса и отчета о прибылях и убытках)
Совокупный капитал клиента Кск= ВР/ВБ
Пск= Вб х Т/ ВР
Кск - скорость оборота совокупных активов клиента, раз
ВР выручка от реализации за рассматриваемый период (отражение в учете по отгрузке)
ВБ средняя величина активов клиента за рассматриваемый период
Пск длительность оборота совокупных активов клиента, дни
Т длительность рассматриваемого периода, дни
Оборотные активы клиента Кта = ВР / ТА
Пта = ТА х Т / ВР
Пр. = Вр / Т х (Пта2 Пта1)
Кта скорость оборота оборотных активов клиента, раз
ТА средняя величина оборотных активов за рассматриваемый период
Пта длительность оборота оборотных активов клиента, дни
Пр. дополнительное привлечение (высвобождение) оборотных активов в оборот (из оборота), связанное с замедлением (ускорением) оборачиваемости оборотных активов
Пта1 длительность оборота оборотных средств сравниваемого периода, дни
Пта2 длительность оборота оборотных средств отчетного периода, дни.
Товарно-материальные запасы Кз = ВР / З
Птз = З х Т / ВР
Кз скорость оборота запасов, раз
З средняя величина товарно-материальных запасов за рассматриваемый период
Птз длительность хранения товарно-материальных запасов, дни.
Дебиторская задолженность Кдз = ВР / ДЗ
Пдз = ДЗ х Т / ВР
Кдз количество раз превышения выручки от реализации над средней дебиторской задолженностью
ДЗ средняя величина дебиторской задолженности за рассматриваемый период
Пдз отражает средний срок раiетов потребителей и заказчиков продукции или услуг клиента, дни.
Незавершенное производство Кнз = ВР / НЗ
Пнз = НЗ х Т / ВР
Кнз скорость оборота издержек об