Анализ финансовых результатов банка на примере ОАО "Дальневосточный банк"
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?ивы, приносящие доход возросли на 53 % в 2007 году по сравнению с 2006 годом, что произошло в основном за iет увеличения выдачи кредитов на 16% в этом же периоде.
Наблюдается и увеличение отчислений в резервные и страховые фонды банка на 1% в 2007 году, за iет увеличения прибыли на 92% в этом же году по сравнению с предыдущим, кроме того, возросли и доходы будущих периодов на 63% , что говорит о безусловно эффективной работе банка на протяжении всего анализируемого периода.
Говоря о доверии к ОАО Дальневосточный банк со стороны клиентов следует отметить и рост вкладов граждан, который составили 7981 тыс. руб. в 2007г. против 3500 тыс. руб. в 2005 году.
Таблица 2.7
Анализ актива и пассива баланса ОАО Дальневосточный банк за 2005-2007 гг.
Наименование показателя2005 г.2006г.2007г.Актив
Процент активов, не приносящих доход в общей сумме баланса
Процент активов, приносящих доход в общей сумме баланса
Пассив
Процент собственных средств в общей сумме баланса
Процент обязательств в общей сумме баланса
Рост прибыли к предыдущему году, в %
37,36
62,64
13,97
86,03
151
25,08
74,92
13,44
86,56
296
27,05
72,95
10,15
89,85
192
На основании, проведенного анализа финансовой деятельности филиала (таблица 2.8), наблюдается увеличение прибыли и доходов филиала, что в свою очередь приводит к увеличению рентабельности. По сравнению с 2005 г. имеется увеличение на 31,9 пункта. Рентабельность в банках зависит от процентной маржи и производственных издержек.
Таблица 2.8
Основные экономические показатели работы ОАО Дальневосточный банк за 2005 2007 гг., тыс. руб.
Показатели200520062007Отклонение 2006 к 2005 в %Отклонение 2007 к 2006 в %Кредиты клиентам240002412227892101116Итого активы, приносящие доход138132041131255148153Резервные и страховые фонды в банке200020212032101101Доходы будущих периодов130145237112163Добавочный капитал158158158100100Итого собственные средства308136614348119199Остатки по привлеченным ресурсам350036967981106216Сумма полученной прибыли101732436365319196Валюта баланса220512724242845124157
ОАО Дальневосточный банк пытается снижать производственные издержки в условиях роста инфляции, повышения затрат на содержание техники, электронной обработки данных, информационных услуг, услуг связи, коммунальных услуг, инкассации и охраны, но при этом увеличивает доходную часть от оказания филиалом услуг в, частности, iере кредитования и раiетно-кассового обслуживания клиентов.
Отметим так же, что валовой расход на 1 работника в 2007г., по сравнению с 2005 г. снизился на 7%, и при этом наблюдается рост валового дохода на 1 работника в 2007 г. он увеличился на 44 %.
С точки зрения рентабельности следует не только перепроверять установление цен, но и развивать заключение сделок с получением комиссионных: посредничество, страхование, операции с недвижимостью.
Количество клиентов ОАО Дальневосточный банк (таблица 2.9) за анализируемый период увеличивается и в 2007 г. составляет 130000 человек, что на 78% больше, чем в 2005 г., основная масса клиентов юридические лица 75145 человек в 2007 г.
Таблица 2.9
Основные показатели финансовой деятельности ОАО Дальневосточный банк за 2005 2007 гг.
ПоказателиПериоды2005 г.2006 г.2006 к 2005 г.2007 г.2007г. к 2005 г.Финансовый результат (прибыль, тыс. руб.)
Среднегодовая численность, чел.
Уровень рентабельности (прибыль на рубль дохода),%
Валовой доход на 1 человека, тыс. руб.
1150
48
10,8
221,6
3400
48
26,8
264,6
296
-
-
119
6540
48
42,7
319,1
569
-
-
144Валовой расход на 1 человека,
тыс. руб.197,9194,198183,393Количество
Клиентов - всего
В т. ч. юридических лиц
физических лиц
73152
44000 29152
112125
62186 49939
153
141
171
130 000
75145 54855
178
170
188
Подведя итог проведенного анализа, можно говорить о высоком рейтинге доверия населения к данному банку, хорошей репутации филиала, как юридического лица, так и репутации менеджеров, а также качестве оказания банковских услуг.
2.3 Кредитная политика ОАО Дальневосточный банк и пути ее совершенствования
Кредитная политика ОАО Дальневосточный банк строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:
1. Формы предоставления кредитов.
Основная форма - срочный коммерческий кредит.
К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в Банке.
2. Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - расiитывается в зависимости от величины капитала Банка iелью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.
3. Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.
4. Установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень