Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО "Трест Уралстальконструкция"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
8527
К-т = = 0,075 (7,5%)
(1 кв-л) 113659
20863-8527
К-т = = 0,085 (8,5%)
(2 кв-л) 259257-113659
28964-20867
К-т = = 0,057 (5,7%)
(3 кв-л) 401705-259257
- Расчет оборотных активов:
? Оборотных активов = 219837-149263= 70574 (1 кв-л)
ЧП = 4
4 - 70574= - 70570
? Оборотных активов = 212196-219837= - 7641 (2 кв-л)
ЧП = 378-4 =374
374+( - 7641)= -7267
? Оборотных активов = 211414-212196= -782 (3 кв-л)
ЧП = 7240-378 =6862
6862+( - 782)= 6080
- Корректируем чистую прибыль на краткосрочные обязательства:
? Краткосрочных обязательств = 212019-142434=69585 (1 кв-л)
ЧП = 4
4 + 69585=69589
? Краткосрочных обязательств = 199890-212019 = -12129(2 кв-л)
ЧП = 378-4 =374
374-( - 12129)= 12503
? Краткосрочных обязательств = 192519-199890 = -7371 (3 кв-л)
ЧП = 7240-378 =6862
6862-( - 7371)= 14233
- Корректируем чистую прибыль на расходы:
? Расходы = -1573(1 кв-л)
ЧП = 4
4 + (-1573)=-1569
? Расходы = -2036-(-1573) = -463(2 кв-л)
ЧП = 378-4 =374
374+( - 463)= -89
? Расходы = 3267-(-2036)=5303 (3 кв-л)
ЧП = 7240-378 =6862
6862+5303= 12165
Общее:
П = 4 70574 + 69585 + (-1573)=-2560 (1 кв-л)
П = 374+( - 7641 ) -( - 12129) +( - 463) = 4399(2 кв-л)
П = 6862+( - 782) -( - 7371) +5303=18754 (3 кв-л)
Платежеспособность и кредитоспособность предприятия
Анализ ликвидности
Ликвидность это способность ценностей превращаться в денежные средства (величина обратная ко времени и отражает сумму денежных средств, которую можно получить за это время).
4 группы (активы):
I группа (А1) абсолютно ликвидные активы = денежные средства + краткосрочные финансовые вложения
К-т = (5020-1926)+(1721-1080)=3735
(1 кв-л)
К-т = (2126-5020)+(180-1721)=-4385
(2 кв-л)
К-т = (3897-2176)+(28098-180)= 29639
(3 кв-л)
II группа (А2) быстро реализуемые активы = готовая продукция + товары отгруженные + дебиторская задолженность
К-т = (16951-4930)+(110490-70954)=51557
(1 кв-л)
К-т = (17437-16951)+(110317-110490)=313
(2 кв-л)
К-т = (1144-17437)+(88907-110317)= -37703
(3 кв-л)
III группа (А3) медленно реализуемые активы = производственные запасы + незавершенное производство +расходы будущих периодов
К-т = (71651-55192)= 16459
(1 кв-л)
К-т = (76701-71651)=5050
(2 кв-л)
К-т = (74622-76701)= -2079
(3 кв-л)
IV группа (А4) трудно реализуемые активы = основные средства +нематериальные активы + долгосрочные финансовые вложения = незавершенное строительство
К-т = (22479-23493)+(41-12)=-985
(1 кв-л)
К-т = (22999-22479)+(30-41)=509
(2 кв-л)
К-т = (23071-22999)+(232-30)= 274
(3 кв-л)
4 группы (пассивы):
I группа (П1) наиболее срочные обязательства = кредиторская задолженность + кредиты и займы банков + просроченная задолженность (должна быть погашена в течение 1 месяца)
К-т = (142936-83869)+(64747-58000)=65814
(1 кв-л)
К-т = (128744-142936)+(70407-64747)= -8532
(2 кв-л)
К-т = (106767-128744)+(85293-70407)= -7091
(3 кв-л)
II группа (П2) средне срочные обязательства = кредиты и займы + просроченная задолженность (до 1 года)
К-т = (64747-58000)=6747
(1 кв-л)
К-т = (70407-64747)=5660
(2 кв-л)
К-т = (85293-70407)=14886
(3 кв-л)
III группа (П3) долгосрочные обязательства = долгосрочные кредиты и займы
К-т = 0
(1 кв-л)
К-т = 0
(2 кв-л)
К-т = 0
(3 кв-л)
IV группа (П4) собственный капитал или акционерный капитал (постоянно находящиеся в распоряжении предприятия средства)
К-т =32500
(1 кв-л)
К-т = 32500
(2 кв-л)
К-т = 32500
(3 кв-л)
Баланс считается абсолютно ликвидным, если выполняется:
> >
A1 = П1 А3 = П3
> >
A2 = П2 А4 = П4
1кв-л А1П3; А4<П4
2кв-л А1>П1; А2П3; А4<П4
3кв-л А1>П1; А2<П2; А3<П3; А4<П4
Характеристика других финансовых показателей:
Коэффициент текущей денежные средства + краткосрочные
ликвидности предприятия = финансовые вложения + дебиторская
задолженность + быстро реализуемые
активы
кредиторская задолженность + ссуды +
краткосрочные кредиты и займы
Коэффициент текущей ликвидности имеет пороговое значение равное 2.
3094+641+39536+51557
К-т = 59067+6747 = 1,4
(1 кв-л)
-2844-1541-173+313
К-т = -14192+5660 = 0,5
(2 кв-л)
1721+27918-21410-37703
К-т = -21977+14886 = 4,1
(3 кв-л)
Доля собственных чистые активы долгосрочные обязательства
оборотных средств = краткосрочные обязательства
Пороговое значение = 0,1
Чистые активы = 190 строка