Анализ финансовой отчетности
Контрольная работа - Разное
Другие контрольные работы по предмету Разное
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНИНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Контрольная работа
по предмету Анализ финансовой отчетности
Вариант 2.
Выполнил: студентка 5 курса группы
Учетно-статистического факультета
Проверил:
Москва
2007 годЗадание 1.
- Провести счетную проверку показателей форм бухгалтерской отчетности с целью обеспечения их достоверности и охарактеризовать качественный уровень представленной отчетности. Провести взаимоувязку и установить соответствие аналогичных показателей, отраженных в разных формах отчетности.
Результаты проверки оформить в табл. 1.
Таблица 1.
Проверка согласованности показателей, отраженных
в бухгалтерской отчетности (по данным формы №1-5)
ПоказательПроверяемая формаСогласуемая форма№ формы№(код) строки, графыСумма, тыс. руб.№ формы№(код) строки, графыСумма, тыс. руб.1234567Основные средства:Форма №1120Форма №5120-140на начало годаграфа 31 299 892графа 31 299 892на конец годаграфа 41 782 110графа 61 782 110Денежные средства:Форма №1260Форма №4графа 3на начало годаграфа 315 23001015 230на конец годаграфа 422 03606022 036Уставный капитал:Форма №1410Форма №3графа 3на начало годаграфа 3100100100на конец годаграфа 4100140100Дебиторская задолженность:Форма №1230 + 240Форма №5600на начало годаграфа 3449 200графа 2449 200на конец годаграфа 4518 100графа 3518 100Долгосрочные займы и кредиты:Форма №1510Форма №5на начало годаграфа 3624 262графа 3624 262на конец годаграфа 4799 426графа 4799 426Нераспределенная прибыль(непокрытый убыток):Форма №1470Форма №3графа 6на начало годаграфа 3425 951100425 951на конец годаграфа 4768 843140768 843Краткосрочные финансовые вложения:Форма №1250Форма №5540на начало годаграфа 352 150графа 552 150на конец годаграфа 447 044графа 647 044Нематериальные активы:Форма №1110Форма №5010-050на начало годаграфа 314 294графа 314 294на конец годаграфа 422 960графа 622 960Добавочный капитал:Форма №1420Форма №3графа 4на начало годаграфа 3564 783100564 783на конец годаграфа 4564 783140564 783Кредиторская задолженность:Форма №1620Форма №5630на начало годаграфа 3448 833графа 3448 833на конец годаграфа 4431 354графа 4431 354Долгосрочные финансовые вложения:Форма №1140Форма №5540на начало годаграфа 3-графа 3-на конец годаграфа 4-графа 4-Краткосрочные кредиты и займы:Форма №1610Форма №5631на начало годаграфа 3-графа 3-на конец годаграфа 4-графа 4-
После счетной проверки показателей бухгалтерской отчетности по формам №1-5 можно сделать следующие выводы:
- Основные средства, нематериальные активы, дебиторская и кредиторская задолженность, финансовые вложения, кредиты и займы, отражаемые в форме №1 и форме №5, показаны в данной финансовой отчетности с одинаковыми значениями.
- Уставный и добавочный капиталы, отражены в форме №1 и форме №3 и имеют одно и тоже значение показателя.
- Денежные средства показаны в формах №1 №4 в одинаковых суммах.
- Исходя из вышесказанного, можно сделать следующий вывод: бухгалтерская отчетность сведена математически верно, является качественной, скорее всего достоверной, и отражает одинаковые значения показателей во всех формах бухгалтерской отчетности.
Задание 2.
По данным бухгалтерского баланса проанализировать и оценить динамику состава и структуры активов и пассивов организации.
Данные об имущественном положении и источниках финансирования активов организации отразить в таблице 2.
Таблица 2
Горизонтальный и вертикальный анализ активов
и пассивов организации (по данным формы №1)
ПоказателиОстатки по балансу, тыс. руб.Темп роста (снижения), %Структура активов и пассивов, %на начало годана конец годаизменение (+,-)на начало годана конец годаизменение (+,-)12345678АКТИВЫ1. Внеоборотные активы всего В том числе:1 314 1861 805 070490 884137,3563,6670,376,711.1. Нематериальные активы14 29422 9608 666160,630,690,900,201.2. Основные средства1 299 8921 782 110482 218137,1062,9769,486,511.3. Незавершенное строительство1.4. Долгосрочные вложения в материальные ценности1.5. Долгосрочные финансовые вложения1.6. Отложенные налоговые активы1.7. Прочие внеоборотные активы 2. Оборотные активы - всего В том числе:750 164759 8809 716101,3036,3429,63-6,712.1. Запасы233 457172 594-60 86373,9311,316,73-4,582.2. НДС по приобретенным ценностям127106-2183,460,010,000,002.3. Дебиторская задолженность (со сроком погашения более чем через 12 месяцев)238 076233 145-4 93197,9311,539,09-2,442.4. Дебиторская задолженность (со сроком погашения в течение 12 месяцев)211 124284 95573 831134,9710,2311,110,882.5. Краткосрочные финансовые вложения52 15047 044-5 10690,212,531,83-0,692.6. Денежные средства15 23022 0366 806144,690,740,860,122.7. Прочие оборотные активыИтого активов2 064 3502 564 950500 600124,25100,00100,00ХПАСИВЫ1. Капитал и резервы - всего В том числе:990 8881 333 774342 886134,6048,0052,004,001.1. Уставный капитал1001000100,000,000,000,001.2. Собственные акции, выкупленные у акционеров1.3. Добавочный капитал564 783564 7830100,0027,3622,02-5,341.4. Резервный капитал5448-688,890,000,000,001.5. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)425 951768 843342 892180,5020,6329,979,342. Обязательства - всего В том числе:1 073 4621 231 176157 714114,6952,0048,00-4,002.1. Долгосрочные обязательства624 262799 426175 164128,0630,2431,170,932.2.Краткосрочные обязательства449 200431 750-17 45096,1221,7616,83-4,932.2.1. Займы и кредиты0,000,000,002.2.2. Кредиторская задолженность448 833431 354-17 47996,1121,7416,82-4,922.2.3. Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов66726109,090,000,000,002.2.4. Доходы будущих периодо?/p>