Подготовка к междисциплинарному государственному экзамену для студентов 6 курса направления 080105 "Финансы и кредит"
Методическое пособие - Экономика
Другие методички по предмету Экономика
ожет изменяться в течение срока депозита, и с плавающей ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.
По срокам депозиты делятся на краткосрочные (до года), среднесрочные (1-3 года), долгосрочные (свыше 3-х лет).
По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а возвращается в другой.
Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые, так и привилегированные акции (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые).
Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. У небольших банков в силу слабого развития фондового рынка и высоких рисков для инвесторов мобилизация дополнительных. ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднена.
В зарубежной практике для увеличения объема собственного капитала нередко применяется выпуск облигаций. Растущий банк постоянно нуждается в долгосрочном капитале. Эта потребность покрывается с помощью рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа, за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране такая практика не нашла широкого распространения.
18.Факторинговые и трастовые операции коммерческих банков
Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Они появились впервые в США в конце XIX в., распространившись в последствии в другие страны. В нашей стране факторинг появился в 1989 г. в ленинградском Промстройбанке, а затем и в других коммерческих банках. В настоящее время факторинг практически не используется.
В факторинговых операциях участвуют три стороны: факторинговая компания или факторинговый отдел коммерческого банка; клиент (поставщик товара, кредитор) - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией; предприятие (заемщик) - фирма - покупатель товара.
Основой факторинговой операции являются покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора.
Банки покупают счета-фактуры поставщика, как правило, на условиях немедленной оплаты 80% стоимости этих счетов-фактур. Оставшиеся 20% выплачиваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитора или независимо от поступления платежа от дебитора.
Цель факторингового обслуживания - своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов, предоставление (по желанию клиента) кредита в форме предварительной оплаты, помощь в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета, создание условий для производственной деятельности, соответственно помощь в увеличении оборота и прибыли предприятия.
В мировой банковской практике известны следующие виды факторинга: открытый (конвекционный) факторинг и конфиденциальный (скрытый) факторинг.
При конвекционном факторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование было продано банку, а при конфиденциальном факторинге никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж банком.
Факторинговые операции могут заключаться с правом регресса, когда банк имеет право обратного требования к поставщику возместить уплаченную сумму, или без права регресса, когда такого права он не имеет.
Факторинговые операции осуществляются на основании договоров, причем могут заключаться как договоры о полном обслуживании клиента банка, так и договоры о предварительной оплате требований.
Договор о полном обслуживании клиента заключается при постоянных, длительных контактах поставщика с банком. В этом договоре предусматриваются: переуступка поставщиком всех счетов на своих покупателей, защита от появления сомнительных долгов (договоров без права регресса), ведение дебиторского учета и управление кредитом, обеспечение гарантированного притока средств.
Договор о предварительной оплате требований предполагает переуступку части счетов-фактур на покупателей, частичную оплату счетов-фактур (80%) и ведение дебиторского учета.
Конкуренция между коммерческими банками и другими кредитными организациями за привлечение клиентов привела к развитию трастовых, или доверительных, операций. Под трастовыми операциями понимаются операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнение др. услуг по поручению и в интересах клиентов на правах их доверенного лица.
Суть трастовых операций заключается в передаче клиентом банку своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени владельца и по его поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиента, с которой банк взимает определенную плату в виде банковской комиссии.
Преимущества трастовых операций для банка:
-неограниченные возможности для привлечения средств, т.е. неограниченные источники доходов;
-четкая структуризация работы банка (все операции п?/p>