Анализ финансового состояния компании ООО "РН-траст"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
нзию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами за №077-08118-0011000 от 16.11.2004г. и лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инфестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами за № 21-000-1-00076 от 15.08.2002г.
Уставный капитал ООО УК РН-траст равен 52 000 000 (Пятьдесят два миллиона) рублей.
Бухгалтерская отчетность ООО УК РН-траст сформирована в соответствии с Федеральным Законом О бухгалтерском учете от 21.11.1996г. №129-ФЗ
Основные показатели работы ООО УК РН-траст за 2005-2007 годы, приведена в таблице 1.
Согласно данным таблицы 1, в 2007г выручка от реализации составила 452146 тыс. руб., что в 8,986 раз больше, чем в 2005г. и в 4 раза больше, чем в 2006г. Финансовая составляющая, а именно чистая прибыль предприятия, увеличилась в период с 2005 по 2007г на 11 млн. 433 тыс. рублей, что в процентном соотношении составляет 233,6 % относительно результатов 2005г, т.е в более чем в 2 раза. Себестоимость услуг тоже значительно выросла, по сравнению с 2005г в количественном отношении в 14 раз, в следствии чего могла бы снизиться прибыль, но исходя из основных показателей мы видим, что равновесие достигается за счет снижения уровня управленческих расходов, по сравнению с 2006г. они снизились почти на 25%, в денежном выражении это составило .около 6 млн.рублей.
Таблица 1
Основные экономические показатели финансово- хозяйственной деятельности ООО УК РН - траст за 2005-2007г
ПоказателиЕд. изм.ГодыОтклонениеТемп роста, 05200620072007г.от 2005г.2007г.от 2006г.2007г.от 2005г.2007г.от 2006г.Выручка от продажи товаров, работ (услуг) (без НДС и налога с продаж)тыс. руб.50314110755452146401832341391898,6408,26Себестоимость проданных товаров, работ(услуг)тыс. руб28703687894108003820973420111431597,2Валовая прибыльтыс. руб21611419664134619735-62019198,52Прибыль (убыток) от продажтыс. руб74721736022813153415453305,3131,4Управленческие расходытыс. руб1413924606185334394-607313175,3Налог на прибыльтыс. руб2645635372414596888273,76113,98Прочие доходы: % к получениютыс. руб5145647972932148814141,7112,6Прибыль до налогообложениятыс.руб11928267332748615558753230,4102,8Чистая прибыль (нераспределенный убыток)тыс. руб9251200532068411433631223,6103,153. Анализ баланса компании ООО УК РН-трест
3.1 Анализ актива баланса
Средства в активе предприятия группируются по двум разделам. В первом разделе отражаются долгосрочные (внеоборотные) активы: основные средства и нематериальные активы по остаточной стоимости, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное капитальное строительство. Во втором разделе приводится информация по оборотным активам, к которым относятся запасы сырья и материалов, незавершенного производства, готовой продукции, все виды дебиторской задолженности, денежные средства и прочие активы.
Размещение средств организации существенное значение в финансовой деятельности и повышении ее эффективности. От вложений в основные и оборотные средства, находящиеся в сфере производства и обращения, их соотношения во многом зависят результаты производственной и финансово деятельности, следовательно, и финансовое состояние организации.
Рассмотрим структуру актива баланса в таблице 2.
Как видно из таблицы, в 2007г. произошло увеличение статей актива.
Основное увеличение появилось за счет долгосрочных финансовых вложений в размере 90 млн.995 тыс. рублей.
Поскольку компания занимается управлением в сфере ценных бумаг, то можем предположить, что на эту сумму были приобретены различные ценные бумаги, произведены операции по вкладам, а также предоставлены займы различным организациям и лицам в виде векселей, паев и т.п.
В свое очередь мы наблюдаем, что доля основных средств снизилась на 224 тыс.рублей. Относительно оборотных средств предприятия мы отмечаем рост статей запасы на 726 тыс. рублей, увеличение статьи расходы будущих периодов на 746 тыс. рублей и снижение дебиторской задолженности на 8 млн. 230 тыс.рублей , а также краткосрочных финансовых вложений на 77 млн. рублей.
Таблица 2
Группировка статей актива баланса
Наименование статей2005 г.2006г.2007г.Изменения в структуре
2007. к 2005г.
(+,-), %
в % к итогусумма, тыс. руб.в % к итогусумма, тыс. руб.в % к итогусумма, тыс. руб.
в % к итогу12345678Основные средства7160,824900,452660,21- 450Долгосрочные финансовые вложения----9099572,89+ 90995Отложенные налоговые активы----1110,09+ 111Итого внеоборотных
активов7160,824900,459137273,19+ 90995Запасы
в т.ч.:
- сырье и материалы
- расходы будущих периодов1680,19870,088130,65+ 645Дебиторская задолженность50385,751704315,51109038,73+ 5865Краткосрочные финансовые вложения7557586,269015982,071307410,47- 62501Денежные средства61116,9820801,8986846,96+ 2573Итого оборотных активов8689299,1810936999,553347426,81- 53418БАЛАНС87608100109859100124846100+ 37328
3.2 Анализ пассива баланса
Пассив это часть баланса, в которой отражается имущество организации по источникам формирования и использования.
Выделить три раздела пассива:
3) капитал и резервы;
4) долгосрочные обязательства;
5) краткосрочные обязательства.
Для третьего раздела определяющим является уставный капитал, характерный для тех экономических субъектов, где отсутствует один собственник (АО, ООО и др.). В государственных и муниципальных предприятиях эта часть имущества представлена уставным фондом.
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года и прошлых лет, фонд социальной сферы имеют место в 3 разделе как вариант учетной политики в случае распределения прибыли.
В четвертом разделе раскрывается содержание долгосрочных обязательс