Платежная система РФ и пути ее совершенствования
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
редств на расчетный или текущий счет [17, С. 86].
Такие расчеты производятся:
за полученные товары;
за оказанные услуги;
при осуществлении плановых платежей при равномерных поставках товаров;
по нетоварным операциям (налоги, платежи во внебюджетные фонды и так далее) [17, С. 87].
Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств. Недостаток данного документа заключается в том, что у поставщика нет гарантии получения платежа из-за отсутствия средств на счете плательщика [12, С. 151].
) Расчеты платежными требованиями. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а так же в иных случаях, предусмотренных основным договором.
На рисунке 1.4 представлена схема расчетов платежными требованиями [16, С. 53].
Рис. 1.4. Схема расчетов платежными требованиями
1-совершение товарной сделки между плательщиком и получателем;
2-инициирование получателем денежных средств оплаты согласно условиям, выставленным в основном договоре;
-составление банком получателя платежного требования с указанием участников сделки и объектов сделки;
-направление банком получателя в банк плательщика платежного требования;
-принятие банком плательщика платежного требования и проверка достаточности средств для его осуществления;
-уведомление банком плательщика своего клиента о получении платежного требования;
-акцепт плательщика платежного требования;
-проверка банком плательщика достаточности средств для организации расчетов;
-перечисление средств с банка плательщика в банк получателя;
- зачисление средств банком получателя на расчетный или текущий счет;
- уведомление банком получателя своего клиента о поступлении денежных средств на расчетный счет [32].
) Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить другому банку произвести платежи [16, С. 54].
На рисунке 1.5 изображена схема расчетов аккредитивами.
Кредитные организации могут открывать следующие виды аккредитивов:
покрытый (депонированный) - это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент переводит средства плательщика в распоряжение банка поставщика;
непокрытый (гарантированный) аккредитив. Он возможен при наличии корреспондентских отношений между банком поставщика и банком покупателя и открывается в исполняющем банке путем предоставления ему права списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;
отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком;
безотзывный аккредитив не может быть изменен без согласия поставщика, в пользу которого он открыт;
документарный аккредитив представляет собой поручение импортера своему банку произвести за его счет платеж экспортеру при расчетах по поставке или акцептировать тратту (переводной вексель), выставленную экспортером;
делимые и неделимые аккредитивы. Делимый аккредитив - это аккредитив, по которому бенефициар имеет право на частичное использование аккредитива. Под неделимым аккредитивом понимается аккредитив, исполнение по которому производится однократно при предоставлении документов, оговоренных в аккредитиве;
переводные и непереводные аккредитивы. Под переводным (трансферабельным) аккредитивом понимается аккредитив, бенефициар которого имеет право дать указание авизующему банку перевести аккредитив полностью или частично на иное лицо с сохранением условий аккредитива. Под непереводным аккредитивом, понимается аккредитив, исполнение по которому осуществляется лишь указанному бенефициару.
возобновляемые (револьверные) и невозобновляемые аккредитивы. Под револьверным аккредитивом понимается аккредитив, который по мере его использования пополняется, то есть приказодатель принимает на себя обязательство восстановить денежную сумму по аккредитиву до первоначального размера по истечении определенного периода после осуществления выплат. Невозобновляемый аккредитив - это аккредитив, который прекращается с его исполнением [17, С. 91].
Рис. 1.5 Схема расчетов аккредитивами
- договор о сделке; 2 - заявление на аккредитив; 3 - распоряжение на открытие непокрытого аккредитива; 4-открытие аккредитива (депонирование средств); 5а, 5б, 5в - извещение об открытии аккредитива; 6 - выполнение предмета договора; 7а, 7б, 7в - передача пакета документов с подтверждением (авизование); 8 - направление в банк покупателя сообщения об использовании аккредитива; 9 - сообщение покупателю об использовании аккредитива [17, С. 89].
) Расчеты чеками. Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков.
Чекодержателем является лицо, в польз?/p>