Планирование хозяйственной деятельности магазина "ДорОрс"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
µт стоимости оборудования.
Виды основных фондов (оборудование)МаркаКол-во, ед.Цена за ед., руб.Стоимость, руб1.Основное оборудование1.1 Швейная машинаSilver Line30043 6800204001.2 Швейная машинаGold Line 701855200260001.3 Утюг"Равента"3120036001.4 Утюг"Тефаль"3150045001.5 Манекен-870056001.6 Касса"Velact"417607040Всего по 1 группе671402.Вспомогательное оборуд-ние2.1 Вешалки-2030060002.2 Примерочные кабины-2250050002.3 Зеркало-44800192002.4Утюжительный стол-613508100Всего по 2 группе383003. Инструменты3.1 Компьютер"Samsung"225000500003.2 Принтер струйный"Panasonic"2350070003.4 Ножницы-102002000Всего по 3 группе59000Итого164440
.4 Планирование потребления материальных ресурсов
К материальным ресурсам в первую очередь относят материалы, необходимые для оказания услуг. Необходимое количество каждого вида материала определяется отдельно с учетом всех видов услуг:
М = Нм * ОУ, где
М - необходимое количество конкретного вида материала, нат. ед.;
Нм - норма расхода на единицу продукции каждого вида материальных ресурсов;
ОУ - количество оказываемых услуг с использованием данного материала.
В связи со специфичностью деятельности норму расхода материалов на единицу продукции подсчитать крайне затруднительно. Поэтому их общая стоимость определяется (табл.5) исходя из приблизительного годового расхода (по данным аналогичного предприятия).
Таблица 6 Расчет стоимости материалов
Наименование материалаЕд.РасходЦена за ед., руб.Расход на ед.Сумма, руб.Шелковая тканьм150152250Вуальм100101000Обручшт.50150Подкладм505250Ниткишт.10440Бумага для выкроекм1530450Фурнитурашт.--1700Итого на изготовление платья5740
.5 Планирование численности фонда заработной платы персонала
Таблица 7 Баланс рабочего времени рабочего
Элемент По плану 2008На 20091)Календарный фонд дня: - нерабочие - праздничные - выходные366 116 12 104365 115 11 1042)номинальный фонд дня2502503)не выходы на работу - отпуска очередные и дополнительные - отпуск в связи с родами -отпуск на учебу -болезни -гос. обязанности -с разрешения администрации -прогулы43 29 0,5 0,5 10 1 1 140 29 0,5 0,5 9 1 ____ _____4)эффектив. фонд2072105)продолж. раб. дня886)эффективный фонд времени1680Таблица 8 Расчет численности заработной платы основных рабочих
Виды продукцииПлановый объем производНормат. труд-ть (в час.)Труд. затраты на программуЧасовая тариф ставФЗПт (в тыс.руб.)Свадебные платья10512126012,751606,5Итого12601606,5
Таблица 8 Расчет численности фонда заработной платы служащих
ДолжностьКол-во человекД-должностной окладФЗПт, в руб.Производственный отделхудожник-модельер2479657552закройщик4436052320швея6455054600Итого164472Административно-управленческий персоналдиректор114123169476гл. бухгалтер110679128148менеджер18426101112Итого398736
Таблица 9 Расчет численности ФЗП вспомогательных рабочих
ПрофессииКол-во человекДолжностной окладФЗПт, в руб.1. Электрик14340520802. Водитель13456414723. Уборщица12789334684. Охранник1348941868Итого168888
Таблица 10 Расчет численности годового фонда заработной платы персонала предприятия
ПоказателиВспом. рабочиеПроизвод. персоналАУПВсегоСписочная численность, чел.412319Прямые расходы на оплату труда, руб.--398736398736Премии и доплаты, руб. 1210610761-67256Расходы основной оплаты труда, руб.434045501412323013Годовые расходы на оплату труда, руб.1688881644723987367320963. Планирование себестоимости услуг
Любое предприятие для осуществления своей деятельности требует определенных материальных, трудовых, денежных затрат. Составной частью издержек предприятия является себестоимость продукции, характеризующая текущие затраты на производство и реализацию продукции в действующих экономических условиях.
3.1 Расчет амортизационных отчислений
Величина годовых амортизационных отчислений (табл.6) определяется исходя из действующих норм амортизации по видам основных средств и стоимости основных средств каждого вида.
Таблица 11 Расчет амортизационных отчислений
Виды фондовНорма амортизации, %Стоимость основных фондов, руб.Годовые амортизационные отчисления, руб.Основное оборудование256714016785Вспомогательное оборудование16383006128Инструменты255900014750Итого16440037663
.2 Прочие расходы
К прочим затратам в составе себестоимости услуг относятся:
. Отчисления на социальные нужды - ЕСН=26%
732096 * 0,26 =190344 руб.
2.Затраты на рекламные щиты:
рублей - 1кв.м.
рублей - размещение щита (в месяц).
+ 9000 = 10000 рублей.
.Расходы по обязательным видам страхования - 2%
164440 * 0,02 =3288руб.
. Арендная плата в месяц - 700 руб./м2
455 * 700 *12= 378000 руб.
. Вневедомственная охрана в месяц - 5000руб.
6. Представительские расходы - около 1800 руб./месяц
Результаты выполнения расчетов можно представить в виде таблицы:
Таблица 12 Смета прочих расходов
Элементы затратСумма, руб.1.Отчисления на социальные нужды1903442.Расходы по обязательным видам страхования32883.Расходы на рекламу50004.Арендная плата3780005.Вневедомственная охрана50006.Представительские расходы1800Итого:583432
.3 Расчет себестоимости продукции
При планировании себестоимости определяется общая сумма затрат на производство продукции (услуг) (табл.13).
Для определения себестоимости конкретных видов продукции необходимо составить калькуляцию на каждый из них
Таблица 13 Смета затрат по оказанию услуг
Элементы затратСумма, руб.1.Материальные расходы 57402.Расходы на оплату труда7320963.Амортизация основных фондов376634.Прочие расходы583432Итого расходов1358931 в том числе переменные расходы277780 постоянные расходы1346287
.4 Определение плановых цен
Определение плановой цены ус?/p>