Планирование производственной программы и финансовых результатов по перевозке грузов в автотранспортном предприятии
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
>
Оп-з=825,9*27=22299,3 (руб.)
3.4 Расчет надбавок и доплат
Надбавка за классность
Нкл=(АЧэ*Сч*Пкл)/100
Нкл=(20603,5*27*25)/100= 139073,6 (руб.)
Пкл=25% (водителям 1 класса)
Пкл - процент надбавки за класность
Доплата за экспедирование
Дэксп=(ЗПсдгод* Пэксп)/100
Дэксп=(1725730,4 * 15)/100=258859,56 (руб.)
Пэксп=15%
Пэксп - процент доплаты за экспедирование
3.5 Расчет премии
Пр=ЗПсдгод*Ппрем /100
Пр=1725730,4 *70 /100=1208011,28 (руб.)
Ппрем=70%
Ппрем - процент премии
.6 Расчет фонда заработной платы за отработанное время
ФЗПотр=ЗПсдгод + Нкл + Оп-з +Дэксп+Пр
ФЗПотр= 1725730,4+139073,6+22299,3 +258859,6+1208011,3 =3353974,2 (руб.)
.7 Расчет фонда заработной платы за неотработанное время
ФЗПнеотр= (ФЗПотр*Пнеотр.вр)/100
ФЗПнеотр= (3353974,2*17,6)/100= 590299,5 (руб.)
Пнеотр.вр - процент фонда заработной платы за неотработанное время
Пнеотр.вр=((До*100)/(Дк - Двых - Дп - До)) +1
Пнеотр.вр=((28*100)/(365 -156-12 -28)) +1=17,6 (%)
3.8 Расчет среднемесячной заработной платы
ЗПср.мес.=ФЗПобщ/(Nвод*12)
ЗПср.мес.= 3944273,7 /(13*12)= 25283,8 (руб.)
ФЗПобщ - общий фонд заработной платы водителей
ФЗПобщ = ФЗПотр+ ФЗПнеотр
ФЗПобщ = 3353974,2 + 590299,5=3944273,7 (руб.)
Сводная таблица №3
Наименование показателейВеличина1. Число водителей, чел.132. Сдельная заработная плата, руб.1725730,43. Оплата подготовительно-заключительных работ, руб.22299,34. Надбавка за классность, руб.139073,65. Доплата за экспедирование груза, руб.258859,566. Премии, руб.1208011,287. Фонд заработной платы за отработанное время, руб.3353974,28. Фонд заработной платы за неотработанное время, руб.590299,59. Среднемесячная заработная плата одного водителя, руб.25283,8
4. Группировка затрат по статьям калькуляции и себестоимость перевозок
.1 Группировка затрат по статьям калькуляции
Статья 1 Заработная плата водителей
ФЗПвод= ФЗПобщ = 3944273,7 (руб.) (см. п. 3.8)
Статья 2 Отчисления на социальные нужды
Оссо= (ФЗПвод*Пот.ссо)/100
Оссо= (3944273,7 *27,1)/100=1068898,2 (руб.)
Пот.ссо=27,1%
Пот.ссо - размер отчислений на социальные нужды
Статья 3 Автомобильное топливо
Зт=1403437 (руб.) (см. п. 2.7)
Статья 4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы
Зобщ.см= 59594,25 (руб.) (см. п. 2.8)
Статья 5 Износ и ремонт автошин
Зобщ.ш=Зш+Зрем.ш+Зт-з
Зобщ.ш=468000+5040+6300=74340 (руб.)
Зш= 6468000 (руб.) (см. п. 2.10)
Зрем.ш=(Зш*8)/100
Зрем.ш=(468000*8)/100=37440 (руб.)
Зрем.ш =8%
Зрем.ш - затраты на ремонт шин
Зт-з=(Зш*10)/100
Зт-з=(468000*10)/100=46800 (руб.)
Зт-з =10%
Зт-з - транспортно-заготовительные расходы
Статья 6 Техобслуживание и ремонт автомобилей
ЗТО и РА= (НТО и РА* Lобщ)/1000 + Ам ТО,Р
ЗТО и РА= (933,24* 588023,18)/1000+ 80000=628766,8 (руб.)
НТО и РА - общая норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт на 1000 км пробега
НТО и РА=Нзп*Кпов.зп.*Котч+Нм*Кпов.м.+Нз.ч.*Кпов.з.ч.
НТО и РА=9,45*27*1,271+3,83*102+2,14*102=933,24 (руб.)
Нзп=9,45 (руб.)
Нзп - норма затрат на 1000 км на заработную плату ремонтным рабочим;
Кпов.зп.=27
Кпов.зп. - повышающий коэффициент по заработной плате;
Котч=1,271
Котч - коэффициент учитывающий отчисления на социальные нужды;
Нм=3,83 (руб.)
Нм - норма затрат на1000 км на материалы;
Кпов.м.=102
Кпов.м. - повышающий коэффициент по материалам;
Нз.ч.=2,14 (руб.)
Нз.ч. - норма затрат на 1000 км на запасные части;
Кпов.з.ч.=102
Кпов.з.ч. - повышающий коэффициент по запасным частям;
Ам ТО,Р - амортизация основных производственных фондов, обслуживающих технологический процесс ТО и эксплуатационного ремонта, руб.;
Ам ТО,Р=(НамТО,Р*СОПФ ТО,Р)/100
Ам ТО,Р=(10*2800000)/100=280000 (руб.)
НамТО,Р=10%
НамТО,Р - норма амортизации основных фондов, обслуживающих процессов ТО и ремонта, %;
СОПФ ТО,Р=25% от стоимости подвижного состава;
СОПФ ТО,Р - стоимость основных фондов, обслуживающих технологический процесс ТО и ремонта, руб.;
СОПФ ТО,Р=(25* Цавт *Асс) /100
СОПФ ТО,Р=(25*700000*16)/100=2800000 (руб.)
Цавт - цена единиы подвижного состава, руб.;
Статья 7 Амортизация подвижного состава
Ам п.с=(Нам* Цавт * Lобщ)/100*1000
Ам п.с=(0,3*700000* 439191,4)/100*1000=922301,9 (руб.)
Нам=0,3%
Нам - норма амортизации, %;
Савт - стоимость только автомобиля, руб.;
Статья 8 Общехозяйственные расходы
Зобщ хоз=(ФЗПобщ *130)/100
Зобщ хоз=(3944273,7 *130)/100=5127555,8 (руб.)
- расходы по управлению и содержанию АТП, %;
4.2 Расчет себестоимости перевозок
S1т=?Зпер/Qт
S1т=13229167,7 /396248,7 =33,4 (руб.)
?Зобщ - общая сумма затрат на перевозки
?Зпер= ФЗПобщ+ Оссо+ Зт+ Зобщ.см+ Зобщ.ш+ ЗТО и РА+ Ам п.с+ Зобщ хоз
?Зпер= 3944273,7 + 1068898,2+ 1403437+ 59594,3 + 74340+ 628766,8+
,9+ 5127555,8=13229167,7 (руб.)
Сводная таблица №4
Наименование показателейВеличина1. Заработная плата водителей, руб.3944273,72. Отчисления на социальные нужды, руб.1068898,23. Затраты на автомобильное топливо, руб.14034374. Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.59594,255. Затраты на автошины, руб.743406. Затраты на ТО и ремонт автомобилей, руб.628766,87. Амортизация подвижного состава, руб.922301,98. Общехозяйственные расходы, руб.5127555,89. Себестоимость одной перевезенной тонны, руб.33,4
4.3 Построение диаграммы структуры перевозок
Расчет коэффициентов структуры перевозок
К1=(