Анализ структуры и качества активов коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В»ятся на пять групп[37,38-40]:
К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном iетах в ЦБ, государственные ценные бумаги.
Ко второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят остатки на корреспондентских iетах в иностранных банках.
Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков составляет 20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов власти.
Четвертая группа включает активы с 50% риском. В эту группу включены: остатки средств на корреспондентских iета коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком.
Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.
С точки зрения доходности выделяют две группы активов:
а) приносящие;
б) не приносящие доход.
К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.
К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном iетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.
Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы по нескольким критериям и разными авторами по-разному
2. Анализ активов ОАО Банк Каспийский
2.1 Краткая характеристика банка
ОАО Банк Каспийский не новичок на финансовом рынке Казахстана. Он входит в число 47 банков функционирующих на территории Казахстана. КФ ОАО Банк Каспийский образован в результате добровольного слияния ЗАО Банк Каспийский и ОАО Каздорбанк. 12.12.1997года Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию № 245.
Если рассмотреть историю развития этих двух банков, ЗАО Банк Каспийский и ОАО Каздорбанк, то она выглядит следующим образом:
1.01.1991 года распоряжением Президента Республики Казахстан Нурсултана Назарбаева был создан МеждуБанк Каспийский Аль Барака Казахстан для осуществления международных раiетов, привлечения и обслуживания зарубежных инвестиций, направляемых в экономику Республики Казахстан.
15 января 1997 г в связи с проведением перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан после согласования учредительных документов в Национальном банке Республики Казахстан и Министерстве Юстиции Республики Казахстан МБ Аль Барака Казахстан переименован в ЗАО Банк Каспийский.
13 января 1989 года был зарегистрирован Акционерный банк Каздорбанк Госбанком СССР за № 44. Учрежден в значительной части первоначального капитала предприятиями и организациями Министерства автомобильных дорог Казахской ССР.
В апреле 1997т ОАО Каздорбанк и ЗАО Банк Каспийский заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости друг друга и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков через консолидацию их капиталов и усилий на финансовом рынке.
Ситуация на финансовых рынках и наблюдающиеся в банковской системе Республики процессы консолидации банковского капитала и сокращения числа банков создали для банков-партнеров объективные условия для слияния.
В настоящее время Банк обладает разветвленной сетью в 17 филиалов, 61 раiетно-кассовый отдел и 53 обменных пункта по всей территории Казахстана.
2.2 Структура активов ОАО Банк Каспийский
Активные операции ОАО Банк Каспийский составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.
Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения, как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.
Безусловно, банкиры на первое место ставят увеличение доходности активов. Банк, имеющий постоянные хорошие расходы, способен своевременно осуществлять платежи, платить дивиденды акционерам, содержать высококвалифицированный персонал, манипулировать процентными ставками, привлекая новых клиентов и новые ресурсы. Для обеспечения высоких доходов банку необходимо умело управлять ресурсами, производить эффективное вложение средств.
Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое ка?/p>