Анализ структуры и качества активов коммерческого банка
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В»ения влияния отдельных факторов на коэффициент эффективности использования активов и коэффициента нагрузки производительных активов применим способ цепных подстановок.
Коэффициент эффективности Коэффициент нагрузки
использования активов (Кэф) производительных активов (Кн)
Общее отклонение по коэффициенту Кэф.
? Кэф= Кэф2004-Кэф2001= 0,86-0,60= 0,26
в том числе за iет:
производительные активов
? Кэфпр акт= Кэфусл 1- Кэф2001= 4,59- 0,60 = 3,99
суммы активов
? Кэф акт= Кэф2004 Кэфусл 1= 0,86-4,59= - 3,73
? Кэф = ? Кэфпр акт + ? Кэфакт= 3,99-3,73 = 0,26
Общее отклонение по коэффициенту Кн.
? Кн = Кн2004 Кн2001 = 0,16-0,66 = -0,50
в том числе за iет:
непроизводительных активов
? Кннепр акт = Кнусл 1 Кн2002 = 1,20-0,66=0,54
Производительные активов
? Кнпр акт =Кн2003 Кнусл1 =0,16-1,20= - 1,04
? Кн = ? Кннепр акт + ? Кнпр акт = 0,54-1,04=-0,50
Коэффициент эффективности производительных активов увеличился за iет роста суммы производительных активов на 3,99 пунктов, а увеличение суммы всех активов снизили его уровень на 3,73 пунктов, но первый фактор оказал решающее влияние и в целом эффективность использования производительных активов возросла на 0,26 пунктов.
О повышении эффективности использования активов говорит и снижение коэффициента нагрузки производительных активов на 0,5 пункта, что явилось в основном следствием опережающих темпов роста производительных активов над темпами роста непроизводительных.
Среди активных операций коммерческих банков значительную долю занимает кредитная деятельность. Для оценки кредитов ОАО Банк Каспийский по срокам их возникновения рассмотрим таблицу №1.
Таблица №1
Анализ активных операций по срокам кредитов ОАО Банк Каспийский
(тыс. тенге)
Статья баланса2002 год2003 год2004 годОтклонениесумма%сумма%сумма%сумма%Кредиты сроком до 1 года 445304354,21033680752,7169579654812504922-6,2Кредиты сроком свыше года 376290445,8
927762747,31837112852146082246,2Всего кредитов 8215947100196144341003532909310027113146
Рис. 3 Активные операции по срокам кредитов ОАО Банк Каспийский
В основном клиентами ОАО Банк Каспийский являются торговые, заготовительные организации, сельскохозяйственные предприятия, физические лица и т. д. Основная масса которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.
Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания или сооружения.
В 2004 году по сравнению с 2002 годом размер кредитов, выданных банком на срок до 1 года, возрос в 2,8 раза, а свыше года в 3,9 раза, это способствовало увеличению удельного веса кредитов, выданных на срок более одного года с 45,8% до 52%, что объясняется прогрессивной политикой банка в области управления активными операциями.
Для качественной оценки кредитной деятельности банка рассмотрим состав кредитов в разрезе отдельных групп клиентов в таблице №2.
Из данной таблицы видно, что основными клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с ними, так как у них есть более стабильный бизнес, по сравнению iизическими лицами и меньше риск неплатежеспособности. Однако, ситуация меняется, банк увеличивает кредитование физических лиц, и доля кредитов, выданных этой группе заемщиков за анализируемый период возросла с 30% до 48%.
Таблица №2
Анализ активных операций по группе клиентов ОАО Банк Каспийский
(тыс. тенге)
Статья баланса2002 год2003 год2004 годОтклонениесумма%сумма%сумма%сумма%Физические лица 246478430,0863035144,01695796548,0144938118Юридические лица575116370,01098408356,01837112852,012619965-18Всего кредитов 8215947100196144341003532909310027113146-
Одной из важных проблем ОАО Банк Каспийский является невозможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во внимание этот фактор (таблица №3).
Таблица №3
Просроченные ссуды ОАО Банк Каспийский
(тыс. тенге)
Статья баланса2002 год2003 год2004 годОтклонениесумма%сумма%сумма%сумма%Государственный сектор 1232392152549876133886200112653808-4Коммерческие предприятия 44366115478457744013425055388988444-16Физические лица 24647843086303514416957964481449318018Межбанковские кредиты 8215915884333105987339777142Всего кредитов 8215947100196144341003532909310027113146В 2002 году основная масса просроченных ссуд приходилась на долю коммерческих предприятий (54%), физические лица (30%), но в 2003-2004 годах ситуация изменилась: увеличение сумм выданных кредитов физическим лицам способствовало росту их удельного веса с 30% до 48%, то есть они занимают почти половину просроченных кредитов банка.
Рис. 4. Структура просроченных ссуд ОАО Банк Каспийский
Доля просроченных кредитов предприятий государственного сектора и других коммерческих банков практически не изменилась.
ОАО Банк Каспийский, заботясь о своем будущем, не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам (Таблица №4).
Таблица №4
Создание резерва покрытия убытков по ссудам ОАО Банк Каспийский
(тыс. тенге)
Создание резерва2002 год2003 год2004 годОтклонениесумма%сумма%сумма%сумма%Государственный сектор 246478430,0588433030,01059872830,081339440Коммерческие предприятия 82159510,0255373212,04592