Оцінка кредитоспроможності позичальника
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
зник зменшився на 9%. Загалом цей показник є більшим о і свідчить про стабільну діяльність підприємства.
Розрахунок показників для оцінки ділової активності підприємства представлений в таблиці 2.3.5.
На основі аналізу отриманих коефіцієнтів можна зробити наступні висновки:
- Значення коефіцієнта оборотності активів у 2005 році мало тенденцію до зростання у розмірі 65%, а у 2006 році порівняно з 2005 роком цей коефіцієнт залишився майже незмінним, що свідчить про ефективне використання підприємством всіх наявних ресурсів, незалежно від джерел їх залучення.
- З 2004 року по 2006 рік коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості зменшувався і показує зниження надання комерційного кредиту підприємству.
- Значення коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості зросло в 2005 році на 12%, а потім знизилося в 2006 році та залишилося більшим за 2004 рік, що свідчить про поступове розширення комерційного кредиту, який надається підприємством.
Таблиця 2.3.5
Розрахунок коефіцієнтів для аналізу ділової активності позичальника
ПоказникРікНормативне значенняВідхилення2004200520062005/20042006/2005АбсолютнеВідносне ,%АбсолютнеВідносне, %4.1. Коефіцієнт оборотності активів0,47050,77530,7590збільшення0,3048164,78-0,016397,904.2. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості7,20466,24234,5023зменшення-0,964186,64-1,7472,134.3. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості4,45785,0004,5788збільшення0,5422112,16-0,421291,584.4. Термін погашення дебіторської заборгованості, днів697279зменшення3104,357109,724.5. Термін погашення кредиторської заборгованості, днів505580зменшення511025145,454.6. Коефіцієнт оборотності матеріальних запасів0,64901,17111,2439збільшення0,5221180,450,0728106,214.7. Коефіцієнт оборотності основних засобів1,13071,10331,6006збільшення0,4592171,290,4973145,074.8. Коефіцієнт оборотності власного капіталу0,80341,56521,6657збільшення0,7618194,820,1005106,42
- Термін погашення кредиторської і дебіторської заборгованості за аналізований період зростали, а у 2006 році вони майже зрівнялися, що говорить про збалансованість середнього періоду погашення дебіторської і кредиторської заборгованості.
- Коефіцієнт оборотності матеріальних запасів має постійну тенденцію до збільшення, що свідчить про збільшення швидкості реалізації товарно-матеріальних запасів підприємства.
- Щодо коефіцієнта оборотності основних засобів, то він з 2004 року по 2006 рік має тенденцію до зростання і характеризує ефективне використання основних засобів.
Таблиця 2.3.6
Розрахунок коефіцієнтів для аналізу рентабельності позичальника
ПоказникРікНормативне значенняВідхилення2004200520062005/20042006/2005АбсолютнеВідносне, %АбсолютнеВідносне, %5.1. Коефіцієнт рентабельності активів-0,03560,0013>0---0,03433,655.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу-0,07190,0029>0---0,0694,035.3. Коефіцієнт рентабельності діяльності-0,04590,0017>0---0,04423,75.4. Коефіцієнт рентабельності продукції0,00690,27030,0790>00,26343917,3-0,191329,26
На основі отриманих результатів можна зробити висновок про нормальну роботу підприємства, характерними особливостями якого є збалансованістю кредиторської і дебіторської заборгованості, хорошими показники ліквідності, нормальною оборотністю основних засобів. До негативних тенденцій можна віднести зниження рентабельності і відсутність належного оновлення основних засобів.
2.4. Оцінка кредитоспроможності СМНВО ім. Фрунзе на основі методик банків України
Функціонування банківської системи відбувається нині в досить складних економічних умовах, коли забезпечення стабільності у фінансовому секторі економіки значною мірою ускладнюється тривалою кризою неплатежів, скороченням обсягів виробництва, гострим дефіцитом фінансових ресурсів. Тому при наданні кредиту комерційними банками важливе значення має оцінка кредитоспроможності підприємства-позичальника.
В Україні критерії оцінки кредитоспроможності підприємства-позичальника визначаються кожним банком самостійно.
Припустимо, що СМНВО ім. Фрунзе потребує отримання кредиту в сумі 500000. Скориставшись методиками розрахунку кредитоспроможності різних банків, можна визначити, в якому банку буде велика вірогідність отримання кредиту, тобто іншими словами, в якому банку підприємство зарахують до більш високого класу надійності.
Підсумки розрахунку кредитоспроможності СМНВО ім. Фрунзе по методиці АКБ “Укрсоцбанк” представлені в таблиці 2.4.1.
Таблиця 2.4.1
Результати оцінки кредитоспроможності по методиці АКБ “Укрсоцбанк”
Група показниківІнтегральна оцінкаАналіз платоспроможності позичальника19,1696Аналіз фінансової стійкості38,6592Аналіз солідності підприємства505Разом562,82
По методиці АКБ “Укрсоцбанк” СМНВО ім. “Фрунзе” потрібно віднести до позичальника класу “В”, так як за аналізований період в балансі підприємства спостерігалося перевищення необоротних активів над сумою власного капіталу та поряд з цим товариство має стійкий фінансовий стан.
Результати розрахунку по методиці АКБ “Мрія” представлені в таблиці 2.4.2.
Таблиця 2.4.2
Результати оцінки кредитоспроможності по методиці АКБ “Мрія”
Група показниківБали1. Аналіз показників фінансового стану3052. Аналіз кредитної історії підприємства 653. Вивчення субєктивних факторів діяльності позичальника150Всього балів520
Таким чином, по методиці АКБ “Мрія” СМНВО ім.. Фрунзе можна віднести до класу “Б”, що свідчить про те, що фінансовий стан