Оценка финансовой устойчивости коммерческих банков (на примере ООО "Юнистрариум Банк")
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?я как разница К2 - Кр, где: К2 - коэффициент степени покрытия капитала наиболее рискованных видов активов;
- ИЗ - Излишек (+) или недостаток (-) источников собственного капитала, долгосрочных и краткосрочных полученных кредитов, определяется как разница К3 - Кр, где К3 - коэффициент иммобилизации. Методика анализа финансовой устойчивости коммерческого банка по показателям трансформированной отчетности. В анализ включаются показатели, сгруппированные в пять групп:
1. Достаточность капитала:
.1. Показатель достаточности капитала (К1)
(1.1.);
.2. Показатель оценки качества капитала (К2)
(1.2.);
. Качество пассивов:
.1. Показатель клиентской базы (К3)
(1.3.);
.2. Показатель стабильности ресурсной базы (К4)
(1.4.);
. Качество активов:
.1. Показатель эффективности использования активов (К5)
(1.5.);
.2. Показатель эффективности ссудных операций (К6)
(1.6.);
. Ликвидность:
.1. Норматив мгновенной ликвидности (К7)
(1.7.);
.2. Норматив текущей ликвидности (К8)
(1.8.);
. Прибыльность:
.1. Рентабельность активов (К9)
(1.9.);
5.2. Рентабельность акционерного капитала (К10)
(1.10.).
Рекомендованные значения коэффициентов, нормативов для характеристики показателей устойчивости коммерческого банка приведены в таблице 1.2.
Таблица 1.2 - Система показателей, используемых при оценке
финансовой устойчивости коммерческих банков
№Показатели финансовой устойчивостиРекомендуемое значение показателя, %1.Достаточность капитала:К1не менее 11К2не более 302.Качество пассивов:К3не менее 80 К4не менее 703. Качество активов:К5не менее 65К6не менее 804. Ликвидность:К7не менее 15К8не менее 505.Прибыльность:К9не менее 5К10не менее 10
Рассмотренный подход позволяет интерпретировать показатели отчетности, сформированные по требованиям международных стандартов, под задачи различных групп пользователей - от кредиторов до акционеров банка. Методика позволяет оценивать финансовое состояние банка с точки зрения близости его к эталонному состоянию, а с точки зрения отдаленности от критического состояния. Поэтому благополучный банк имеет финансовые показатели, соответствующие нормативным минимальным значениям, определенным исходя из критериев достаточности капитала, качества управления активами и пассивами, ликвидности и прибыльности его капитала и деятельности.
Глава 2. Оценка финансовой устойчивости и ликвидности банка. КБ "Юниаструм Банк" (ООО)
.1 Характеристика КБ "Юниаструм Банк" (ООО)
КБ Юниаструм Банк (ООО) существует более 14 лет. Кредитная организация-эмитент создана на неопределенный срок.
Коммерческий банк Юниаструм Банк (Общество с ограниченной ответственностью) был создан в 1994 году. Дата регистрации в ЦБ РФ - 31 марта 1994 года, генеральная лицензия ЦБ РФ №2771 от 5 мая 2005 г.
Сегодня Юниаструм Банк - это универсальное кредитная организация, предлагающая своим клиентам широкий спектр современных финансовых продуктов и услуг, одинаково высоких по качеству во всех точках обслуживания. В офисах банка по всей России работает свыше 4 тысяч высококвалифицированных специалистов, а количество постоянных клиентов иiисляется сотнями тысяч.
Юниаструм Банк работает на благо своих клиентов и развивается вместе с ними. Среди наиболее востребованных услуг банка - услуги, направленные на удовлетворение потребностей частных лиц, представителей малого и среднего бизнеса.
Банк может осуществлять следующие банковские операции:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой iет;
открытие и ведение банковских iетов физических и юридических лиц;
осуществление раiетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков - корреспондентов, по их банковским iетам;
инкассация денежных средств, векселей, платежных и раiетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля - продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
выдача банковских гарантий;
осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских iетов (за исключением почтовых переводов).
привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
Банк, помимо перечисленных выше банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:
выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
лизинговые операции;
оказание консультационных и информационных услуг.
Основной стратегической целью Банка является прирост стоимости бизнеса в дол?/p>