Оценка финансового состояния предприятия ООО "Химпромсервис" и разработка инновационной финансовой политики
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
°низации сформирована за счет перманентного капитала (капитала, приравненного к собственному):
Собственные средства + Долгосрочные займы и кредиты
Валюта баланса
Приложение 4
Показатели рентабельности
Валовая рентабельность продаж показывает, какую часть в каждом рубле выручки от продаж составляет валовая прибыль:
Валовая прибыль х100%
Выручка от реализации
Операционная рентабельность продаж показывает, какую часть в каждом рубле выручки от продаж составляет операционная прибыль:
Выручка от реализации-себестоимость-операционные расходы х100%
Выручка от реализации
Чистая рентабельность продаж показывает, какую часть в каждом рубле выручки от продаж составляет чистая прибыль:
Чистая прибыль х100%
Выручка от реализации
Рентабельность собственного капитала. Данный показатель характеризует эффективность использования собственного капитала.
Рентабельность собственного капитала по средним данным о величине капитала рассчитывается:
Чистая прибыль х100%
Средняя стоимость собственного капитала
Рентабельность собственного капитала по данным о величине капитала на конец года рассчитывается:
Чистая прибыль х100%
Собственный капитал
Приложение 5
Таблица 1 - Сравнительный баланс ООО ХИМПРОМСЕРВИС
СтатьяСтруктура, 05 г.2006 г.2007 г.2008 г.2009 г.Актив I. Внеоборотные активы Нематериальные активы Основные средства Прочие активы Итого II. Оборотные активы Производственные запасы Дебиторская задолженность - 4,0 - 4,0 15,1 64,8 - 4,0 - 4,0 33,0 28,2 - 2,1 - 2,1 28,0 29,9 - 2,0 - 2,0 64,7 31,0 - 1,6 - 1,6 5,6 78,6Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Итого 16,1 96,0 34,8 96,0 40,0 97,9 2,3 98,0 14,2 98,4Баланс100,0100,0100,0100,0100,0Источники средств III. Капитал и резервы Уставной капитал Добавочный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль прошлых лет Нераспределенная прибыль отчетного года Итого IV. Долгосрочные обязательства Кредиты и займы (всего) V. Краткосрочные обязательства Кредиты Кредиторская задолженность Итого 0,4 - - 3,9 - 4,3 - 9,7 86,0 95,7 0,3 - - 2,3 -8,1 -5,5 - - 105,5 105,5 0,2 - - -3,1 3,7 0,8 - - 99,2 99,2 0,2 - - 0,6 4,1 4,9 - - 95,1 95,1 0,1 - - - 5,3 5,4 - - 94,6 94,6Баланс100,0100,0100,0100,0100,0
Приложение 6
Таблица 2 - Горизонтальный анализ баланса ООО Химпромсервис
Статья Прирост к 2009 г. тыс.руб (+,-)Темп роста 2005/2009, % Изменение удельного веса 2005/2009, % (+,-)Актив VI. Внеоборотные активы Нематериальные активы Основные средства Прочие активы Итого VII. Оборотные активы Производственные запасы Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Итого - +13 - +13 +29 +3168 - +486 +3683 - 117,1 - 117,1 110 355,3 - 257,3 300,3 - -2,4 - -2,4 -9,5 +13,8 - -1,9 +2,4Баланс+36962930Источники средств III. Капитал и резервы Уставной капитал Добавочный капитал 0 - 100 - -0,3 - Резервный капитал Нераспределенная прибыль прошлых лет Нераспределенная прибыль отчетного года Итого IV. Долгосрочные обязательства Кредиты и займы (всего) V. Краткосрочные обязательства Кредиты Кредиторская задолженность Итого- -74 +299 +225 - -185 +3656 +3471- 0 - 374,4 - - 321,8 289,4- -3,9 +5,3 +1,1 - -9,7 +8,6 -1,1Баланс+36962930
Приложение 7
Таблица 3 - Анализ ликвидности баланса ООО ХИМПРОМСЕРВИС 2009 г. (тыс, руб.)
АктивНа начало периодаНа конец периодаПассивНа начало периодаНа конец периодаПлатежный излишек или недостаток (+, -)1234567=2-58=3-6А1103795П141905304-4087-4509А213684409П2--1368+4409АЗ2848318ПЗ--+2848+318А48889П4217307-129-218Баланс44075611Баланс44075611--
Приложение 9
Таблица 4 - Показатели оценки ликвидности ООО Химпромсервис.
Статья2005 г.2006 г.2007 г.2008 г.2009 г.Величинасобственных оборотных средств (чистый оборотный капитал), тыс. руб. 6 -247 -65 129 218Коэффициент текущей ликвидности, Клт 1,0 0,91 0,97 1,03 1,04Коэффициент быстрой ликвидности, Клб 0,85 0,60 0,70 0,35 0,98Коэффициент абсолютной ликвидности, Кла 0,17 0,33 0,40 0,02 0,15
Приложение 10
Таблица 5 - Определение вида финансовой устойчивости ООО Химпромсервис в 2009 г.
Вид финансо- вой устойчи-востиНа начало годаНа конец годаМатери- альные оборот-ные средстваИсточники формиро- вания Излишек или недоста-ток источни-ковМатери- альные оборот- ные средстваИсточники формиро- ванияИзлишек или недоста-ток источни-ковАбсолютная финансовая устойчивость М?С - Ф 2848217-88= 129 -2719 318307-89= 218 -100Нормальная финансовая устойчивость М?С - Ф + Д 2848 129+0= 129 -2719 318218+0= 218 -100Неустойчивое финансовое положение М?С-Ф+Д+К 2848129+0= 129 -2719 318218+0= 218 -100Кризисное финансовое положение М>С-Ф+Д+К 2848129+0= 129 -2719318218+0= 218 -100
Приложение 11
Таблица 6 - Показатели финансовой устойчивости
Показатель2005 г.2006 г.2007 г.2008 г.2009 г.Коэффициент финансовой независимости (концентрации собственного капитала) 0,04 -0,06 -0,01 0,05 0,05Коэффициент финансовой зависимости 23,40 -18,10 135,30 20,30 18,30Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,003 -0,10 -0,01 0,03 0,04Коэффициент маневренности собственного капитала 0,07 1,72 -1,80 0,60 0,70Коэффициент концентрации заемного капитала 0,96 1,06 0,99 0,95 0,95Коэффициент капитализации 22,40 -19,10 134,30 19,30 17,30Коэффициент финансирования 0,04 -0,06 0,01 0,05 0,06Коэффициент финансовой устойчивости 0,04 -0,06 0,01 0,05 0,05
Приложение 12
Таблица 7 - Показатели рентабельности ООО ХИМПРОМСЕРВИС (%)
Показатель2005 г.2006 г.2007 г.2008 г.2009 г.Валовая рентабельность продаж2,41,64,01,91,8Операционная рентабельность продаж2,31,54,01,91,8Чистая рентабельность продаж0,4-0,60,30,20,1Рентабельность собственного капитала: - по средним данным о величине капитала - по данным о величине капитала на конец года 141,2 87,8 680,6 146,5 -335,2 502,8 143,1 83,4 34,4 29,3