Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
: банк выполняет и эти нормативы на уровне нормы. Хотя показатели на 1 января 2008 года говорят, что по текущей и долгосрочной ликвидности был запас. В связи с кризисом эти показатели значительно снизились, но остались в пределах нормы.
Таблица 2. Показатели обязательных нормативов Юниаструм Банка
Номер нормативаНазвание нормативаДопустимое значение нормативаФактическое значение норматива20082009H1Достаточности капиталаMin 10% (K>5 млн.евро) Min 11% (K<5 млн.евро)12,110Н2Мгновенной ликвидностиMin 1515Н3Текущей ликвидностиMin 50,850Н4Долгосрочной ликвидностиMax 120120Н6Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиковMax 25,225Н7Максимальный размер крупных кредитных рисковMax 8007,7800H9.1Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)Max 50%0,150H10.1Совокупная величина риска по инсайдерамMax 3%1,53H12Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лицMax 25%3,625
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) и показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) заставляют сильно задуматься. Поскольку он соответствует максимальной границе риска. Данная ситуация тоже была прогнозируемой в условиях кризиса. Сдерживание показателя в пределах допустимой нормы требовало определенных усилий со стороны руководства банка.
Подобным образом банк выполняет все остальные обязательные нормативы деятельности, установленные ЦБ. То есть они находятся на границе максимальных значений показателей. Таким образом, можно сказать, что в банке существует специальная процедура управления и контроля над активами и пассивами, лимитированием кредитных рисков, что позволяет сохранять в пограничном состоянии значения нормативов. К тому же если опираться на показатели нормативов на 1 января 2008 года, то здесь банк вел целенаправленную политику и грамотно строил свою работу.
В результате оценки нормативов деятельности Юниаструм Банк можно отнести к банкам, имеющим уровень риска, промежуточный между финансовой устойчивостью и неустойчивостью.
2.2 Оценка устойчивости и надежности банка на основе метода Кромонова С.В.
Далее в работе мы проведем оценку надежности банка по методике, разработанной группой экономистов под руководством кандидата экономических наук Кромонова В.С.
Используя данную методику, мы будем проводить работу в следующие последовательности:
- расчет абсолютных показателей деятельности банка - Таблица 2 Показатели Юниаструм Банка для расчета по методике Кромонова;
- расчет коэффициентов, описывающих существенные закономерности банковского баланса;
- расчет текущего индекса надежности.
Для проведения оценки надежности банка рассчитаем показатели, всего таких параметров семь.
Таблица 3. Показатели Юниаструм Банк для расчета по методике Кромонова
Показатель20082009тыс.руб.тыс.руб.Уставный фонд3 799 8653 799 865Собственный капитал6 974 0957 412 077Обязательства до востребования1 612 96827 994 683Суммарные обязательства27 957 85252 680 147Ликвидные активы3 931 1076 573 204Активы работающие26 095 17148 235 674Защищенный капитал393 180732456
Используем рассчитанные показатели для определения финансовых коэффициентов, характеризующих надежность и устойчивость банка, по методике Кромонова. (см приложение 2)
Проведем расчет показателей, указанных в таблице коэффициентов.
I. Генеральный коэффициент надежности (К1).
2008: К1 = 6974095 / 26095171 = 0,27
2009: К1 = 7412077 / 48235674 = 0,15
Рассчитанный коэффициент показывает, что рискованные вложения банка защищены собственным капиталом банка на 27% в 2008 и на 15% в 2009, то есть лишь шестая часть возможных убытков в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива будет покрываться собственным капиталом. По предложенной методике данный коэффициент должен быть больше или равен 1.
II. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ).
2008: К2 = 3931107 / 16129686 = 0,24
2009: К2 = 6573204 / 27994683 = 0,23
Данный показатель, рассчитанный по данным отчетности банка, также не соответствует установленному методикой уровню (К2=1). Это означает, что средства на расчетных счетах клиентов не могут быть полностью обеспечены ликвидными активами, а покрываются лишь на 24% в 2008г., 23% в 2009.
III. Кросс-коэффициент (К3), равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР).
2008: К3 = 27957852 / 26095171 = 1,07
2009: К3 = 52680147 / 48235674 = 1,09
Данный коэффициент показывает, что банк практически все обязательства использует для кредитования клиентов. Однако данный коэффициент не соответствует установленному данной методикой нормативу К3?3, то есть обязательства банка должны в три раза превышать работающие активы.
IV. Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отношению суммы Ликвидных активов и Защищенного капитала к Суммарным обязательствам.
2008: К4 = (3931107+393180) / 27957852 = 0,15
2009: К4 = (6573204+732456) / 52680147 = 0,14
Рассмотренный коэффициент также не соответствует рекомендуемому уровню, который установлен в размере К4?1. Генеральный коэффициент ликвидности показывает, что банк способен при невозврате размещенных активов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок - срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.
V. Коэффициент защищенности капитала (К5), равный отношению ?/p>