Оценка надежности и устойчивости КБ "Юниаструм банк" за 2008-2009 гг.
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
?ые доходы от вложений в ценные бумаги выросли на 57,4 процента и составили 124,3 млн. рублей.
Комиссионные доходы выросли на 86 процентов и составили 2 млрд. рублей, прочие операционные доходы на 114 процентов, до 239 млн. рублей.
Процентные расходы по привлеченным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам выросли в 2008 году на 9,4 процента
до 3,5 млрд. рублей, комиссионные расходы увеличились на 108 процентов до 138 млн. рублей, операционные расходы выросли на 26 процентов и составили 4,2 млрд. рублей.
Чистые доходы Банка за отчетный период выросли на 21 процент до 4,7 млрд. рублей. В том числе чистые процентные доходы увеличились на 67 процентов и составили 2,4 млрд. рублей, чистые доходы от операций с иностранной валютой на 90,3 процента, до 726 млн. рублей.
Прибыль до налогообложения составила 517,7 млн. рублей, уменьшившись за год на 9 процентов.
Международные стандарты финансовой отчетности
Согласно аудированным данным за 2008 год, рассчитанным по международным стандартам финансовой отчетности, совокупные активы Юниаструм Банка выросли на 3,5 процента до 52,5 млрд. рублей.
Прибыль, рассчитанная по МСФО, превысила аналогичный показатель, рассчитанный по РСБУ: за отчетный период получена прибыль в размере 534,2 млн. рублей, чистая прибыль до налогообложения составила 767,2 млн. рублей. При этом чистый комиссионный доход увеличился более чем в два раза до 1,6 млрд. рублей, чистый процентный доход на 92 процента, до практически 3 млрд. рублей.
Отчетность Юниаструм Банка в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности подтверждена аудиторской компанией Ernst & Young.
Нормативы
Надежность кредитной организации подтверждается исполнением обязательных экономических нормативов, установленных Банком России.
Табл 1.Выполнение основных нормативов на 1 января 2009 года
№№ нормативаНазвание нормативаПредельные значения, %Значение, %1Н1Достаточность капитала>= 1016,82Н2Мгновенная ликвидность>= 15104,73Н3Тек у щая ликвидность>= 5090,84Н4Долгосрочная ликвидность<= 120108,95Н6Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков<= 25Макс. 20,8 Мин. 0,56Н7Максимальный размер крупных кредитных рисков<= 800131,87Н9.1Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных Банком своим участникам (акционерам)<= 5008Н10.1Совокупная величина риска по инсайдерам<= 31,69Н12Использование собственных средств для приобретения акций (долей) других юридических лиц<= 250
Раздел 2. Расчет устойчивости и надежности Юниаструм Банка за период 2008-2009 гг.
2.1 Расчет на основе обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ
На сегодняшний момент в России существует множество методик определения надежности и устойчивости коммерческого банка, содержащие различные вариации финансовых коэффициентов. Наиболее значимой и обязательной к применению является методика, содержащая экономические нормативы Центрального Банка России.
Инструкция Банка России №110-И “Об обязательных нормативах банков” является основным нормативным документом, используемым в качестве инструмента надзора за деятельностью коммерческих банков на территории Российской Федерации. Эта Инструкция устанавливает порядок расчета всех показателей, входящих в расчет обязательных экономических нормативов, а также предельно допустимые значения самих экономических нормативов.
Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:
- сравнение фактических значений показателей с нормативным (критериальным) значением;
- рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя;
- выявление факторов, оказавших влияние на показатели.
Центральный Банк РФ на основании критериев финансового состояния кредитной организации определяет, к какой категории относится банк. Существует две категории: первая финансово устойчивые банки и банки, имеющие отдельные недостатки; вторая - кредитные организации, имеющие серьезные финансовые затруднения и находящиеся в критическом положении. Кроме таких критериев, как уровень капитала и отсутствие неплатежей, основанием для перевода банка в более низкий разряд станет предоставление недостоверной информации.
Для кредитных организаций причисление к той или иной категории надежности не может служить причиной для принятия каких-то санкций. Однако внутренняя классификация может использоваться ЦБ для принятия решения по организации проверок. А их результатом вполне могут быть и наказания провинившихся банков.
Рассмотрим обязательные нормативы, полученные из открытого доступа Юниаструм Банка на 1 января 2009 года Таблица 2 Показатели обязательных нормативов Юниаструм Банка, составленная на основе Сведений об обязательных нормативах (см Приложение 1.)
Анализируя данные таблицы, можно сказать, что по состоянию на 1 января 2009 года норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) находится на уровне порогового показателя, установленного Банком России. Это свидетельствует о том, что собственного капитала у банка не достаточно для активного развития, а хватает только для не угасания работы.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) повысился до нижней нормы, что в первую очередь связано с превышением размера высоколиквидных активов по сравнению с обязательствами до востребования: это остатки на корсчете в ЦБ, вложения в госбумаги и прочее. Показатели по выполнению нормативов текущей и долгосрочной ликвидности (Н3 и Н4)