Анализ рынка и разработка проекта бизнес-плана в организации животноводства
Дипломная работа - Сельское хозяйство
Другие дипломы по предмету Сельское хозяйство
= 59400 руб.
год: (396000 - 99000) * 0,15 = 44500 руб.
год: (297000 - 99000) * 0,15 = 29700 руб.
год: 99000 * 0,15 = 14850 руб.
Кредит выплачивается равными частями (99000 руб.) в течение 4 лет.
План денежных потоков представлен в таблице 3.10.
Проведем раiет коэффициентов дисконтирования:
Кд = 1 / (1+r)n
К1 = 1 / (1+0,1)0 = 1
К2 = 1 / (1+0,1)1 = 0,91
К3 = 1 / (1+0,1)2 = 0,83
К4 = 1 / (1+0,1)3 = 0,75
К5 = 1 / (1+0,1)4 = 0,68
К6 = 1 / (1+0,1)5 = 0,62
К7 = 1 / (1+0,1)6 = 0,56
Таблица 3.10 - План денежных потоков
№Показатели123451Инвестиционная деятельность 1.1Инвестиции в основной капитал1800000 1.2Инвестиции в оборотный капитал180000 1.3Доход от продажи имущества 5544001.4Итого1980000 5544002Финансовая деятельность 2.1Собственные средства1564000 2.2Кредит банка396000 2.3Возврат кредита 990009900099000990002.4Итого1980000990009900099000990003Операционная деятельность 3.1Доход от продаж 90000001350000018000000180000003.2Себестоимость 6600000980000013000000130000003.3Амортизация 3240003240003240003240003.4Издержки за пользование кредитом 594004450029700148503.5Прибыль до налогообложения 24000003700000500000050000003.6Налог на прибыль 480000740000100000010000003.7Доход от операционной деятельности 18240002812000380000038000004Сальдо денежной наличности017250002713000370100037010005Поток реальных денег-198000021480003136000412400046784006Коэффициент дис-контирования (10%)10,910,830,750,687ЧДД-198000019546802602880309300031813128NPV-1980000-25320257756056705608851872
NPV проекта составляет 8851872 руб.
NPV > 0, значит проект по этому критерию приемлем.
Индекс рентабельности (PI):
PI =1954680+2602880+3093000+3181312/1980000=5,47
Расiитаем период окупаемости проекта:
Тв = tx + ВжNPV Вж / ЧДДt+1 =1+8851872 / 2602880 = 3,4 года
Ток = Тв - Тинв =3,4 - 1 = 2,4 года
Проведем раiет внутренней нормы доходности (таблица 3.11).
Таблица 3.11 - Внутренняя норма доходности
Показатели12345Поток реальных денег-19800002148000313600041240004678400Коэффициент дисконтирования (100%)10,50,250,1250,0625ЧДД-19800001074000784000515500292400NPV-1980000-906000-122000393500685900
IRR = r1 + (NPV1/NPV-NPV2 ) * (r2 - r1))
= 20%+(6630517,9/(6630517,9 -685900) * (100% - 20%)) = 96,2 %
IRR > r1 - проект приемлем.
Рис. 3.1. График зависимости интегрального экономического эффекта от ставки дисконтирования
Проведем раiет критического объема продаж и точки безубыточности:
Вкр = Зпост / ( Ц - Зпер) = 200000/ (673,2 - 488) =1080 ед.
Проведем анализ чувствительности проекта. Целью анализа чувствительности проекта является определение степени влияния варьируемых факторов на финансовый результат проекта. То есть определение чувствительности показателей эффективности к изменениям различных параметров. Чем шире диапазон параметров, в котором показатели эффективности остаются в пределах приемлемых значений, тем выше запас прочности проекта, тем лучше он защищен от колебаний различных факторов, оказывающих влияние на результаты реализации проекта. Наиболее распространенный метод, используемый для проведения анализа чувствительности имитационное моделирование. В качестве интегральных показателей, характеризующих финансовый результат проекта, используются рассмотренные ранее показатели эффективности, такие как: внутренняя норма рентабельности, срок окупаемости, чистый приведенный доход, индекс прибыльности.
Доходы, расходы, тыс. руб.
Рис. 3.2. Точка безубыточности
На рисунке: Зсов. - совокупные затраты;
Зпер - переменные затраты;
Зпост - постоянные затраты;
Д - точка безубыточности;
Вкр - критический объем продаж. В данном случае равен 1080 шт.
Финансовый профиль проекта (рисунок 3.3)
Рис. 3.3. Финансовый профиль проекта
В данном проекте проведен анализ чувствительности инвестиционного проекта посредством варьирования следующих параметров:
объем продаж;
цена реализации;
прямые производственные издержки;
ставка дисконтирования.
В процессе анализа чувствительности варьируется в определенном диапазоне значение одного из выбранных факторов при фиксированных значениях остальных и определяется зависимость интегральных показателей эффективности от этих изменений.
Анализ чувствительности проекта показал, что данный проект допускает снижении:
цен на оказываемые развлекательные услуги на 10 %,
объема сбыта на 9 %,
повышение:
прямых издержек на 13 %.
Полученные результаты чувствительности проекта к рыночным колебаниям показывают достаточный уровень прочности и гарантированный возврат заемных средств.
Таким образом, в результате проведенных раiетов можно сделать вывод о том, что предлагаемая структура финансовых ресурсов для реализации нового проекта РГУСХП Коми является оптимальной для животноводческого хозяйства, т. к. позволит собственникам расширить свой бизнес и, благодаря грамотному управлению финансовыми ресурсами, не потерять контроль над ним.
Заключение
В дипломной работе раскрыты особенности бизнес-планирования в современных условиях, а также проведена разработка бизнес-плана для РГУСХП Коми . В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы:
В условиях рыночных отношений сохраняется актуальность планирования деятельности предприятия. Вообще, планомерное развитие экономики понижается как развитие, соответствующее задачам, поставленным органом управления. И в этом смысле планирование является важнейшей функцией управления, а планомерность присуща экономике вообще, вне зависимости от способа производства, общественно-экономической системы.
Планирование - закономерный результат поиска че