Ответственность за хищения в форме мошенничества
Дипломная работа - Криминалистика и криминология
Другие дипломы по предмету Криминалистика и криминология
? правильно оценить ситуацию.
Остановлюсь на организационных и методических особенностях расследования дел данной категории, иллюстрируя их примерами из практики. В ноябре 1994 года было возбуждено уголовное дело в отношении руководителей акционерного общества закрытого типа Южно-уральская финансовая компания, которые в период с января 1994 в течение года совершали хищение денежных средств физических и юридических лиц путем обмана, привлекая деньги в виде вкладов, принимая на себя ничем не обеспеченные обязательства их возврата с начислением 30 - 40 % в месяц, иногда до 80% и даже выше.
За указанный период было собрано и похищено свыше 60 млрд. рублей, около 5 млн. долларов США и 70 тысяч немецких марок.
Заявленная цель создания компании состояла в привлечении финансовых средств в виде кредитов от юридических лиц и инвестирование их в предприятия области.
Компания, не имея банковской лицензии на привлечение вкладов населения и юридических лиц, стала широко рекламировать свою деятельность через прессу и телевидение, распространяя через них заведомо ложные данные о компании, которая якобы имеет выгодные вложения в коммерческие в производственные структуры, что является гарантией возврата средств.
Сложность расследования дела заключалась в том, что вклады в компанию сделали около сотни юридических и десятки тысяч физических лиц.
Было проведено 108 промежуточных ревизий по взаимоотношениям компании с другими организациями, на основании их сделан один акт ревизии.
Расследование проводилось при постоянном компьютерном обеспечении.
Остановлюсь кратко на вопросах квалификации.
Практически неизвестны случаи привлечения кого-либо к уголовной ответственности за покушение на мошенничество из-за чрезвычайной сложности доказывания умысла на стадии приготовления.
В то же время обнаружение умысла, на обман контрагента возможно, как правило, еще на стадии подготовки сделки, и поэтому профилактика предпринимательского мошенничества вполне реальна.
Умысел на мошенническое завладение средствами граждан подтверждается несоответствием уставного фонда, завышенными процентными ставками (от 400 % до 910 %), размерами выплат по выдаваемым гражданам свидетельствам, сертификатам и их несоответствием договорам, отсутствием надлежащего бухгалтерского учета, а также денежных средств на открываемых iетах.
Анализ причин, способствовавших совершению мошеннических хищений, показал, что одним из важных элементов доказывания умысла на совершение данного вида преступления является изучение обстоятельств регистрации компаний.
Во-первых, она может производиться по подложным документам. Это обусловлено тем, не редко регистрацией организаций занимаются не сами учредители, а фирмы-посредники.
Во-вторых, существует возможность регистрации компаний, желающих заниматься лицензионной деятельностью, без одновременного получения лицензии. Данное обстоятельство используется мошенниками для фактического начала лицензионной деятельности без права на нее, поскольку контроль за такой деятельностью в первое время никем не осуществляется.
Основной вопрос при квалификации - наличие ст. 159 УК РФ. Первоначальными признаками для возбуждения уголовного дела являются:
- наличие систематической деятельности финансовых компании по сбору денежных средств,
- сомнения в возможности выполнения обязательств, взятых на себя структурой, принимающей денежные средства. Как правило, это выражается в массовом невыполнении принятых обязательств.
Задачами расследования мошенничества являются:
- Воссоздание максимально подробной картины поступления и расходования денежных средств.
- Отработка доводов обвиняемых или подозреваемых об их раiетах по выполнению обязательств перед вкладчиками.
- Сложность доказывания обмана клиентов (например, в случае с АО МММ) объясняются тем, что реклама фирмы никогда не приглашала граждан именно к партнерству, то есть к фактическому совладению предприятием, и никогда не обещала гражданам вообще никаких дивидендов. Следовательно, руководство компании вроде бы никогда не обманывало своих акционеров информацией о том, что они чем-то владеют, что-то производят или продают, занимаются какой-либо деятельностью, приносящей стабильный доход, от которого, в конечном iете, и зависит курсовая стоимость акций в каждый конкретный момент, Таким образом, уже на стадии ознакомления с рекламными роликами или текстами можно было сделать однозначный вывод о том, что у этой компании нет серьезного бизнеса, и граждан приглашают принять участие в самой обычной финансовой спекуляции, а не в инвестировании каких-либо коммерческих проектов. Доходы от такой спекуляции в принципе возможны только тогда, когда спрос превышает предложении. Именно эта цель - создание ажиотажного спроса - и была поставлена перед рекламой, и она эту задачу выполнила
К этому следует добавить, что реклама как элемент обмана присутствует в той или иной форме в деятельности всех мошеннических компаний. В основе ее принцип исполнения обязательств перед первоначальными вкладчиками для последующего вовлечения в финансовую аферу все большего числа граждан и организаций
Составной частью обмана в случае с компанией МММ являлось рекламное утверждение об абсолютной ликвидности ее акций, и умолчание о том, что акционер может свободно продать акции только единственному покупателю - самой компании ?/p>