Особенности управления оборотным капиталом организации
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?ва, отнесенная на прочие расходы отчетного года, составила 2461 тыс. руб. тыс. руб. (0 тыс. руб. в 2009 г.).
У ОАО "Акватория" отсутствуют финансовые вложения, обремененные залогом:
Таблица 12
Виды финансовых вложенийНа 31.12.2010На 31.12.2009Балансовая стоимость финансовых вложенийЗалоговая стоимость финансовых вложенийБалансовая стоимость финансовых вложенийЗалоговая стоимость финансовых вложений1. Векселя----2. Займы предоставленные----3. Прочие----Итого----
В течение отчетного периода были произведены краткосрочные финансовые вложения на сумму 32 001 тыс. руб. (2 432 тыс.руб. в 2009г.), из них:
векселя на сумму 0 тыс.руб. в 2010 г (1 450 тыс.руб. в 2009г.).
предоставленные займы 32 000 тыс.руб. в 2010 г (982 тыс.руб. в 2009г.).
В течение отчетного периода выбыли краткосрочные финансовые вложения на сумму 18 025 тыс.руб. (2 229 тыс.руб. в 2009г.), из них:
векселя на сумму 0 тыс.руб. (1450 тыс.руб. в 2009г.).
предоставленные займы 18 025 тыс.руб. в 2010 г (779 тыс.руб. в 2009г.).
В бухгалтерском балансе стоимость запасов сырья и материалов в сумме 122 993 тыс. руб. показана за минусом созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей, величина которого составила 0 тыс. руб. на 31.12.2010г. (642 тыс. руб. на 31.12.2009г.). Величина резерва, созданного в 2010 г., отнесенная на прочие доходы расходы, составила 642 тыс. руб. (величина резерва, созданного в 2009 г. отнесенная на прочие расходы, составила 642 тыс. руб.).
В бухгалтерском балансе стоимость готовой продукции и товаров для перепродажи в сумме 74 695 тыс. Руб. отражена за минусом созданного резерва под снижение стоимости материальных ценностей, величина которого на 31 декабря 2010 и 2009 гг. соответственно составила 2 138 тыс. руб. и 3 038 тыс. руб. на 31.12.2009г. Величина резерва, созданного в 2010 году, отнесенная на прочие расходы, составила 2 138 тыс. руб. (3 038 тыс. руб. в 2009 г.).
Прочие доходы от неиспользованного резерва под снижение стоимости материальных ценностей предыдущего отчетного периода составили 2 138 тыс. руб. в 2010 г. (482 тыс. руб. в 2009 г.).
На 31.12.2010 г. стоимость материально - производственных запасов, переданных в залог, составила 0 тыс. руб. (0 тыс. руб. на 31.12.2009 г.).
В составе расходов будущих периодов в бухгалтерском балансе отражены следующие расходы, относящиеся к последующим отчетным периодам.
Таблица 13
Наименование затратНа 31.12.2010 г.На 31.12.2009 г.Итогопо строке 216по строке 150Итогопо строке 216по строке 150"IТ-предприятие"3030063860830Антивирусная программа2828036360Амортизация ОС110211Внесение изменений в тех. паспорт с целью продажи ОС4040032320Госпошлина за снятие автотрансп. средств с учета с целью продажи25250000Испытания резиновых уплотнителей00045450Командировочные расходы13413401341340Консультационные услуги5 9765 97605 9765 9760Лицензии43126224Отпускные, ЕСН, премия начисленные за след. месяцы92992903 5643 5640Маркетинговые исследования по рынку рези новых напорных рукавов (инвест. проект) 1951950000Програмное обеспечение50936214734129645Работы по размежеванию зем-го участка с целью продажи ОС00020200Разработка ПСД по производству массивных шин5050050500Разработка и оформл. технолог. регламентов пр-ва шин 1616016160Разработка проекта (НООЛР)520165355362106256Разработка ПЛАС на участок транспортиров- ания опасных веществ ж/д трансп.21244168000Регистрация домена SZRT.RU000000Стипендия48148104194190Сертификация системы менеджмента качества00044440Сертификация РТИ25250866025Страхован. гражд. отв-ти орган-й, используемых атомн. энергию 110110Страхование гражданской ответственности АВТО000330Страхование автотранспорта добровольное000110Страхование имущества000000Страхование гражд. ответ-ти орган-й, эксплуатирующих ОПО220330ТУ-2539-161-01-2003, 9467-019-00152164-200418180614318Услуги по оценке имущества 161601331330Экспертиза док-в с целью перерег-и изделия110541Экспертиза зданий и сооруж-й, на к-х используются ОПО107802718880107ИТОГО9 3208 6226981218611 698488
Из них в строке 150 "Прочие внеоборотные активы" бухгалтерского баланса отражены расходы будущих периодов со сроком списания более 12 месяцев после отчетной даты в размере 698 тыс. руб. и 488 тыс. руб. по состоянию на 31.12.2010г. и 31.12.2009г. соответственно.
Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков по строке 241 "Покупатели и заказчики" бухгалтерского баланса показана за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 2 122 тыс. руб. и 3 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг. соответственно.
Резерв создавался под задолженность следующих организаций:
Таблица 14
Наименование предприятия по которому создается резерв по сомнительным долгам по состоянию на Итого просрочен. задолженность свыше 365 дн.Сумма резерва (тыс. руб.)31.12.2010 г. 31.12.2009 г. 31.12.2010 г. 31.12.2009 г. ЧЕЛЯБИНСК ОАО "Челябинский металлургический комбинат-3-3ПЕРМЬ ОАО "СЗРТ-Питание"2 122-2 122-Итого2 12232 1223
Резерв по сомнительным долгам создан под задолженность ОАО "СЗРТ-Питание" в сумме 2 122 тыс. руб. Резерв был создан по причине того, что решением Арбитражного суда Республики Мордовия от 10.08.2010г. ОАО "СЗРТ- Питание" признано банкротом.
Авансы выданные отраженные по строке 241 "Авансы выданные" бухгалтерского баланса показаны за минусом резерва по сомнительным долгам, сумма которого составляет 283 тыс. руб. и 853 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 и 2009 гг. соответственно.
Резерв создавался под задолженность следующих организаций
Таблица 15
Наименование предприятия по которому создается резерв по сомнительным долгам по состоянию на Итого просрочен. задолженность свыше 365 дн.Сумма резерва (тыс. руб.)31.12.2010 г. 31.12.2009 г. 31.12.2010 г. 31.12.2009 г. УЛЬЯНОВСК ОАО "РЕГИОН С"275-275-ЯРОСЛАВЛЬ ОАО "С