Особенности управления оборотным капиталом организации
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
ода)4 39315 653Дивиденды по привилегированным акциям--Базовая прибыль (убыток)4 39315 653Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении282 949282 949Базовая прибыль (убыток) на акцию0,020,06
По статье "Долгосрочные финансовые вложения" бухгалтерского баланса (строка 140) отражены:
Таблица 8
31 декабря2010 г.2009 г.Инвестиции в дочерние ОАО "Акватория"2020Инвестиции в зависимые ОАО "Акватория"--Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев после отчетной даты--Приобретенные права требования, срок исполнения обязательств по которым превышает 12 месяцев после отчетной даты--Прочие инвестиции108107Итого128127
Займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев, представляют собой в основном займы, выданные:
ОАО "СЗРТ-Питание" в сумме 2 461 тыс. руб.
ОАО "СИБУР - Русские шины" в сумме 15 000 тыс. руб.
Данные по статье краткосрочные финансовые вложение бухгалтерского баланса (строка 250) представлены за минусом резерва под обесценение финансовых вложений в сумме 2461 тыс. руб. и 0 тыс. руб. на 31.12.2010 и 31.12.2009 гг., соответственно.
Резерв создан под обесценение займа выданного ОАО "СЗРТ-Питание" в сумме 2461 тыс. руб. резерв был создан по причине того, что решением Арбитражного суда Республики Мордовия от 10.08.2010г. ОАО "СЗРТ- Питание" признано банкротом.
Данные по статье долгосрочные финансовые вложение бухгалтерского баланса (строка 140) представлены за минусом резерва под обесценение финансовых вложений в сумме 22 тыс. руб. и 11 тыс. руб. на 31.12.2010 и 31.12.2009 гг., соответственно.
Таблица 9
ЭмитентОАО"СЗРТ-Питание" 430015,РФ,РМ,г.Пермь, Октябрьский р-н.северо-восточное шоссе,15ОАО"ТрансЛогистик" 430015,РФ,РМ,г.Пермь, Октябрьский р-н.,северо-восточное шоссе,12ОАО ЦДКСМ "Сияжар"127018,г.Москва ,ул.Образцова ,д.29 тел.:(495)602-67-42,(495)602-67-39ОАО "Химконверс"115280,г.Москва,ул.Автозаводская,25,к.1 тел.:(495)675-74-09 факс :(499)675-68-10ОАО "Мордовская ипотечная корпорация"430000,г.Пермь,ул.Коммунистическая,89 тел.:48-23-67 факс :48-23-67ОАО "Эластотехника" 107996, г. Москва, ул. Голяровского, дом 31ТОО ПКФ "Торгмонтаж"по состоянию на 31.12.2010 годаСтатус владениядочернеедочернеепрочеепрочеепрочеепрочеепрочееДата вложения06.12.2007г28.11.2007г22.03.199427.07.199901.12.200105.11.199229.12.1993Вид деятельностирозничная торговлядеятельность автомобильного транспортаоптовая торговляпредстав.услугифинансоваяпредстав.услугисроительнаяВид акций**обыкновеннаяобыкновеннаяобыкновеннаяобыкновеннаяобыкновеннаяНоминал акции, пая (руб.)10100,50,110,21Количество акций (штук)**1020100**Балансовая стоимость (т.руб.)1010521000,21Уставной капитал эмитента (т.руб.)10101 00092945110Процент от уставного капитала эмитента1000%0,5%2,2%0,1,88%Чистые активы эмитента (т.руб.)--7311 8501 107 4711642-сумма резерва (тыс.руб.)101010001счет учета резерва59595959595959по состоянию на 31.12.2009 годаСтатус владениядочернеедочернеепрочеепрочеепрочее--Дата вложения06.12.2007г28.11.2007г22.03.199427.07.199901.12.2001--Вид деятельностирозничная торговлядеятельность автомобильного транспортаоптовая торговляпредстав.услугифинансовая--Вид акций**обыкновеннаяобыкновеннаяобыкновенная--Номинал акции, пая (руб.)10100,50,11--Количество акций (штук)**1020100--Балансовая стоимость (т.руб.)101052100--Уставной капитал эмитента (т.руб.)10101 00092945--Процент от уставного капитала эмитента1000%0,5%2,2%0,1%--Чистые активы эмитента (т.руб.)( 4 685 )2737311 8501 107 471--сумма резерва (тыс.руб.)100100--счет учета резерва5959595959--
Таблица 10
Виды финансовых вложенийНа 31.12.2010г.На 31.12.2009г.Балансовая стоимость финансовых вложенийЗалоговая стоимость финансовых вложенийБалансовая стоимость финансовых вложенийЗалоговая стоимость финансовых вложений 1.Инвестиции в дочерние ОАО "Акватория" ----2.Инвестиции в зависимые ОАО "Акватория" ----3.Инвестиции в другие организации ----4.Векселя ----5.Займы предоставленные----6.Прочие----Итого----
В связи с тем, что по состоянию на 20.01.2011г. в сроки, когда Общество формировало финансовую отчетность, организации в которых Общество является учредителем, финансовую отчетность в сокращенные сроки не готовили, резерв под обесценение финансовых вложений был определен на основании финансовой отчетности сформированной по состоянию на 30.09.09г.
В составе строки 140 учтены следующие финансовые вложения, обремененные залогом (Табл.10)
В течение отчетного периода были произведены долгосрочные финансовые вложения на сумму 1 тыс.руб. (0 тыс.руб. в 2009г.), из них векселя на сумму 0 тыс.руб. (0 тыс.руб. в 2009г.).
По статье "Краткосрочные финансовые вложения" бухгалтерского баланса (строка 250) отражены:
Таблица 11
31 декабря2010 г.2009 г.Векселя третьих лиц--Займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев после отчетной даты17 4613 486Депозитные вклады, срок исполнения по которым менее 12 месяцев после отчетной даты--Приобретенные права требования, срок исполнения обязательств по которым менее 12 месяцев после отчетной даты--Прочие инвестиции--Итого17 4613 486
Резерв под обесценение краткосрочных финансовых вложений по состоянию на 31.12.2010 был создан в сумме 2461 тыс. руб. и 31.12.2009 не начислялся в силу отсутствия признаков устойчивого снижения стоимости финансовых вложений.
Финансовые вложения приведены за минусом начисленного резерва под обесценение объектов краткосрочных финансовых вложений в сумме 2461 тыс. руб., резерв создан под обесценение займа выданного ОАО "СЗРТ-Питание" в сумме 2461 тыс. руб. резерв был создан по причине того, что решением Арбитражного суда Республики Мордовия от 10.08.2010г. ОАО "СЗРТ- Питание" признано банкротом. Сумма такого резе?/p>