Особенности бухгалтерского учета на производственном предприятии ООО "Альтаир"
Курсовой проект - Бухгалтерский учет и аудит
Другие курсовые по предмету Бухгалтерский учет и аудит
иты и займы3712508 Вложения во внеоборотные активы7634268 Расчеты с бюджетом2212610 Материалы22645069 Расчеты по социальному страхованию179119 НДС по приобретенным ценностям1187970 Расчеты с персоналом1650320 Основное производство2766180 Уставный капитал507100023 Вспомогательное производство792082 Резервный капитал12598443 Готовая продукция7851283 Добавочный капитал1968750 Касса1220084 Нераспределенная прибыль6587351 Расчетный счет86394258 Финансовые вложения5201271 Расчеты с подотчетными лицами1578 Расчеты с дочерними предприятиями13940Валюта баланса5437621Валюта баланса5437621
3.Журнал учета хозяйственных операций за отчетный период
Хозяйственные операции организации за отчетный период приведены в таблице 3
Таблица 3 - Журнал учета хозяйственных операций за отчетный период
№ оп.№ пров.Содержание хозяйственной операцииДокументДебетКредитСумма, руб.123456711.1На расчетный счет поступил аванс от покупателя ООО Аквалон 51623500002Акцептован счет № 2 завода Корунд за основные материалы на сумму в т. ч. НДС:Накладная, счет-фактура2.1-за материал А15.160581422.2-НДС1960104662.3-за материал Б15.260296612.4НДС196053393Акцептован счет № 415 ООО Автотранссервис за доставку материалов с учетом НДСНакладная, счет-фактура3.1- НДС19766863.2- материал А15.17625233.3- материал Б15.27612914Материалы оприходованы на склад по учетной цене:Приходный ордер4.1-материал А10.115.1326084.2-материал Б10.215.2210005Учтены отклонения учетной цены от фактической стоимостиВедомость № 105.1-материал А16.115.1280575.2-материал Б16.215.299526Акцептован счет поставщика ОАО АвтоХим за поставку оборудования.Накладная, счет-фактура6.1-Стоимость без НДС0760954316.2-НДС19601717777.1Счет поставщика оборудования оплачен наполовину с расчетного счетаПлатежное поручение, выписка банка60515630488.1Оборудование передано в монтаж08079543199.1Начислена оплата за монтаж оборудования сторонней организацииАкт выполненных работ0876240081010.1Оборудование введено в эксплуатациюАкт приема передачи01.10811943911Реализован неиспользуемый станок предприятию ООО Волна11.1договорная стоимостьАкт приема-передачи62914791711.2НДССчет-фактура9168730911.3первоначальная стоимость станкабухгалтерская справка01.201.17060811.4амортизация на момент реализациибухгалтерская справка0201.25676011.5списана остаточная стоимость ОСбухгалтерская справка9101.21384812Произведены амортизационные отчисления от первоначальной стоимости основных средств:12.1а) технологическое оборудование основных цеховРасчет20.302560812.2б) здания и инвентарь основных цеховРасчет2502475612.3в) здание заводоуправленияРасчет2602636012.4г) складские помещения общезаводского назначенияРасчет2602646012.5д) здание и оборудование ремонтно-механического цехаРасчет23.1021316012.6е) здание и оборудование энергетического цехаРасчет23.2021760813Произведены отчисления в ремонтный фонд по13.1а) оборудованию основных цеховРасчет20.396216013.2б) оборудованию заводоуправленияРасчет2696256013.3в) оборудованию энергетического цехаРасчет23.296460813.4г) оборудованию РМЦРасчет23.19615601414.1Акцептован и оплачен счет от ОАО Водоканал за потребленную воду по договорной цене. (Указание: расходы на воду учесть обшей суммой на хозяйственные нужды)Акт Счет-фактура2676366081515.1С расчетного счета оплачен счет № 2 за основные материалыПлатежное поручение, выписка605110360816Основные материалы отпущены в цеха и подразделения по учетным ценам:Накладная, приходный ордер16.1а) материал А на изготовление заказа X20.x10.11860816.2б) материал А на изготовление заказа Y20.y10.112460816.3в) материал А на нужды РМЦ23.110.1256017Списываются по назначению отклонения, относящихся к стоимости израсходованных материалов17.1а) материал А на изготовление заказа XВедомость № 1020.x16.1265417.2б) материал А на изготовление заказа YВедомость № 1020.y16.11777417.3в) материал А на нужды РМЦВедомость № 1023.116.136518Начислена заработная плата Расчетная ведомость18.1Основные рабочие20.37017930018.2Рабочие вспомогательные цехов20.37011340018.3Производственно-управленческий персонал257010500018.4Работникам энергетического цеха23.2705760018.5Работникам РМЦ23.1708550018.6Работникам администрации26709600019Начислены взносы в социальные внебюджетные фондыРасчетная ведомость19.1Основные рабочие20.3695379019.2Рабочие вспомогательные цехов20.3693420219.3Производственно-управленческий персонал25693150019.4Работникам энергетического цеха23.2691728019.5Работникам РМЦ23.1692565019.6Работникам администрации26692880020Произведены отчисления дополнительной заработной платы (15%) в резервРасчет бухгалтерии20.1основные рабочие20.3962689520.2рабочие вспомогательные цехов20.3961701020.3производственно-управленческий персонал25961575020.4по работникам энергетического цеха23.296864020.5по работникам РМЦ23.1961282520.6по работникам администрации2696144002121.1Начислены пособия по временной нетрудоспособности Пособие по временной нетрудоспособности20.370120021.2рабочим основного производства2570340022Произведены удержания из заработной платы22.1а) НДФЛрасчетная ведомость70688338222.2б) по исполнительным листамисполнительный лист707632632323.1Принят к оплате счет охранной организации ООО РОСТ за сторожевую охрану предприятия: договорная цена (НДС не предусмотрен)Акт, счет-фактура2676500002424.1Выдано из кассы подотчет Самойлову А.Н.РКО7150570025Утвержден авансовый отчет Самойлова по приобретению канцтоваров для:Авансовый отчет25.1а) работников цехов основного производства2571250625.2б) работников заводоуправления267132002626.1Получен счет за электроэнергию от ОАО ЭнергосбытСчет23.27616000027Списываются по назначению услуги энергетиче