Анализ показателей по труду ООО "Капитал"
Курсовой проект - Менеджмент
Другие курсовые по предмету Менеджмент
доли продавцов в численности ТОП на изменение общей производительности труда:
ПТ3 ПТ2 = 375,36 375,36 = 0 (тыс. руб./чел)
Рассчитаем влияние доли работников ТОП в общей численности работников предприятия на изменение общей производительности труда:
где общая численность работников предприятия в отчетном году.
Влияние доли ТОП в общей численности работников предприятия:
ПТ4 ПТ3 = 349,17 375,36 = 26,19 (тыс. руб./чел)
Таким образом, можно сделать вывод:
Выработка продавцов, которая в действующих ценах увеличилась на 142,69 тыс. руб. / чел., оказала положительное влияние на повышение общей производительности труда. Под влиянием этого фактора общая производительность труда увеличилась на 53,51 тыс. руб. / чел.;
Так как доля продавцов в численности работников ТОП не изменилась, то этот фактор не оказал влияния на изменение общей производительности труда;
Изменение доли ТОП в общей численности работников предприятия, которая снизилась на 2,62%, оказало отрицательное влияние на общую производительность труда. Под влиянием этого фактора общая производительность труда уменьшилась на 26,19 тыс. руб. / чел.
Задание 7. Провести анализ фонда заработной платы по составу и структуре в отчетном году (табл. 9). Выявить изменения по всем составляющим фонда заработной платы и дать им оценку.
Таблица 9
Анализ состава и структуры фонда заработной платы в отчетном году
Состав фонда заработной платыПрошлый годФактически за отчетный годОтклонение от прош. года (+;-)Темп изменения, %сумма, тыс.руб.уд.вес., %сумма в дейст. ценах, тыс.руб.уд.вес., %индекс заработной платы, тыс.руб.сумма в сопос. ценах, тыс.руб.в действ. ценахв сопост. ценахА123456789Фонд заработной платы, всего547,7100,00580,1100,001,06547,26+32,4105,9299,92В том числе:Оплата за отработанное время518,394,63557,796,141,06526,13+39,4107,60101,51Из нее:заработная плата по тарифным ставкам и окладам310,659,9332758,631,06308,49+16,4105,2899,32выплаты сти-мулирующего характера52,410,1167,212,051,0663,40+14,8128,24120,99выплаты компенсацион-ные155,329,96163,529,321,06154,25+8,2105,2899,32Прочие выплаты9,21,686,21,071,065,85-3,067,3963,58Оплата за неотработанное время20,23,6916,22,791,0615,28-4,080,2075,66
Согласно таблице 9, фонд заработной платы в отчетном году в сопоставимых ценах практически не изменился и составил 547,26 тыс. руб., в том числе оплата за отработанное время составила 526,13 тыс. руб., что на 1,51% выше, чем в прошлом году; прочие выплаты составили 5,85 тыс. руб., что на 36,42% меньше чем в прошлом году; оплата за неотработанное время составила 15,28 тыс. руб., что на 24,34% меньше, чем в прошлом году. Таким образом, удельный вес оплаты за отработанное время в отчетном году составил 96,14%, прочих выплат 1,07% и оплаты за неотработанное время 2,79%.
Оплата за отработанное время включает в себя три позиции:
заработную плату по тарифным ставкам и окладам;
выплаты стимулирующего характера;
компенсационные выплаты.
Заработная плата по тарифным ставкам и окладам и компенсационные выплаты в сопоставимых ценах уменьшились незначительно (на 0,68% по каждой позиции) и составили в отчетном году 308,49 и 154,25 тыс. руб., соответственно.
В отчетном году по сравнению с прошлым значительно (на 20,99%) увеличились выплаты стимулирующего характера, которые составили 63,40 тыс. руб.
Задание 8. Осуществить анализ фонда заработной платы работников торгового предприятия по источникам формирования (табл. 10). Сделать выводы.
Таблица 10
Анализ фонда заработной платы по источникам формирования, тыс. руб.
Показатели Прошлый годОтчетный годОтчетный год в % к прошлому годуА123Оборот розничной торговли15448,715014,297,19Фонд заработной платы- сумма547,7580,1105,92- в % к товарообороту3,553,86-в том числе:1. Фонд заработной платы, возмещаемый издержками обращения- сумма547,7580,1105,92- в % к товарообороту3,553,86-- удельный вес в общем фонде заработной платы, 0100-2. Выплаты заработной платы за счет прибыли- сумма---- удельный вес в общем фонде заработной платы, %---
Как видно из таблицы 10 основным источником формирования фонда заработной платы являются средства на оплату труда возмещаемые издержками обращения. Доля их в отчетном, также как и в прошлом составила 100%. Уровень расходов на заработную плату в процентах к товарообороту увеличился незначительно, а именно на 0,32% и составил 3,86%.
Задание 9. Рассчитать абсолютную и относительную экономию (перерасход) фонда заработной платы в отчетном году. Определить влияние на уровень и сумму фонда заработной платы изменения темпов роста производительности труда и средней заработной платы. Сделать выводы и дать оценку произошедшим изменениям.
Абсолютная экономия (перерасход):
Эабс = ФЗПотч ФЗПпр = 580,1 547,7 = 32,4 (тыс. руб.)
Относительная экономия (перерасход):
Размер фонда заработной платы находится в прямой зависимости от численности и средней заработной платы
Определим, в какой мере экономия или перерасход были обусловлены влиянием этих факторов, используя метод абсолютных разниц:
влияние численности
влияние средней зарплаты
Таким образом, видим, что в большей степени на рост фонда заработной платы оказывает влияние фактор увеличения средней заработной платы, а такой фактор, как численность персонала обратно направленная величина, за счет его снижения снижается и размер ФЗП.
Задание 10. Используя методы абсолютных разниц и цепных подстановок определить количественное влияние на фонд заработной платы изменения численности работников, с?/p>