Анализ планирования и исполнения бюджета Приднестровской Молдавской Республики
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
поступило средств на сумму 49 163 733 руб. или 83% от плана, что на 442 232 руб. (0,9%) меньше фактических поступлений 2009 года;
) неналоговые доходы - поступило средств на сумму 30 598 739 руб. или 110,3 % от плана, что на 1 580 172 руб. (4,9 %) меньше фактических поступлений 2009 года, в том числе:
доходы от приватизации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности - поступило средств на сумму 11 615 095 руб. или 122,7% от плана, что на 4 051 145 руб. (25,9%) меньше фактических поступлений 2009 года;
) доходы целевых бюджетных фондов - поступило средств на сумму 15 507 927 руб. или 152,8% от плана, что на 31 406 803 руб. (66,9%) меньше фактических поступлений 2009 года;
) доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - поступило средств на сумму 14 834 999 руб. или 109,4 % от плана, что на 7 107 016 руб. (92%) больше фактических поступлений 2009 года.
Законом Приднестровской Молдавской Республики О республиканском бюджете на 2010 год размер предельных расходов местных бюджетов городов и районов первоначально утвержден в размере 841 787 933 рубля. В результате внесенных в течение 2010 года изменений и дополнений в указанный закон и выделенных в 2010 году средств из Резервного фонда Президента Приднестровской Молдавской Республики уточненный план расходов по местным бюджетам составил 973 264 153 рубля.
Оперативно фактическое исполнение расходов бюджетов городов и районов за 2010 год составило 861 655 759 рублей или 88,5 % от суммы уточненного плана.
В течение 2010 года выплачена заработная плата работникам бюджетной сферы за декабрь 2009 года и январь- ноябрь 2010 года.
Оперативно фактическое исполнение бюджетов городов и районов в целом за 2010 год в разрезе основных разделов расходов по функциональной классификации характеризуется показателями, приведенными в таблице:
Функц.Наименование разделовСВОД МБРаз делПод разделПлан 2010 годаФакт 2010 года% исполненияУд.вес. к общим расх. МБ01 00Государственное управление и местное самоуправление63 085 660 57 753 372 91,556,7004 00Государственная оборона489 632 445 942 91,080,0505 00 Правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства27 440 222 25 591 091 93,262,9708 00Сельское хозяйство4 556 664 4 479 410 98,300,5210 00Транспорт, дорожное хозяйство, связь и информатика1 017 522 843 350 0,10 12 00Жилищное и коммунальное хозяйства63 470 082 49 201 528 77,525,7113 00Образование514 327 247 469 868 588 91,3654,5314 00Культура, искусство, кинематография45 811 061 42 055 501 91,804,8815 00Средства массовой информации4 225 466 3 620 616 85,690,4216 00Здравоохранение2 572 137 2 434 745 0,2817 00Социальная политика21 949 243 19 016 740 86,642,2118 00 Обслуживание государственного долга3 106 404 1 657 354 53,350,1922 00Капитальные вложения7 397 023 3 335 768 0,3930 00Прочие расходы196 109 518 166 878 279 85,0919,3731 00Возврат кредитов по государственн. долгу2 766 000 2 766 000 100,000,3232 00Целевые бюджетные фонды14 940 27211 707 47578,361,36 ИТОГО по МБ 973 264 153 861 655 759 88,53100,00
Исполнение социально-защищённых статей местных бюджетов, согласно оперативной информации, характеризуется следующим образом:
Наименование статей и кодСВОД МБ% исполненияУд.вес. к общим расх. МБПлан 2010 годаФакт 2010 годаВсего - заработная плата (денежное довольствие с учетом выплат взамен продовольственного пайка) с учетом взносов на социальное страхование, в т. ч.: 549 617 010 532 789 547 96,9461,83 110100 оплата труда 454 549 702 441 216 356 97,0751,21 110200 начисления на оплату труда 92 813 593 89 567 138 96,5010,39 111055 пайковые 2 253 715 2 006 053 89,010,23Содержание детских домов и интернатов, домов семейного типа, Дома ребенка и Дома-интерната для престарелых граждан и инвалидов (без учета статей 110100, 110200,110310,110330) 6 237 209 2 513 644 40,300,29Содержание детей, находящихся под опекой 6 329 692 5 776 578 91,260,67Приобретение медикаментов, перевязочных средств, биопрепаратов и медтехники 2 392 022 747 606 31,250,09Социальные пенсии и компенсационные выплаты населению, включая ежемесячное пособие на ребенка 476 418 351 788 73,840,04Питание 62 204 036 45 600 358 73,315,29Расходы по празднованию 65 год.Победы в ВОВ и 20 год.образ.ПМР 6 080 943 3 915 371 64,390,45Текущий аварийный ремонт зданий и сооружений 814 379 560 548 68,830,07Трансферты на заработной платы дотационным учр. 34 322 016 29 808 756 86,853,46Всего расходов по соц.-защищенным статьям 668 473 725 622 064 196 93,0672,19
Анализ данных, приведенных выше, показывает, что удельный вес фактических расходов по социально-защищенным статьям в общих фактических расходах местного бюджета составляет 72,19 % против 68,68 % по плану.
Необходимо отметить, что первоначально были запланированы трансферты на сбалансированность местных бюджетов городов и районов в общей сумме 103 257 028 рублей.
При этом в республиканском бюджете был создан Резервный фонд, средства которого предусмотрено было направить в случае необходимости на выплату заработной платы работников бюджетной сферы, финансируемой за счет средств местных бюджетов, в сумме 38 441 527 рублей.
Однако в связи со снижением поступлений доходов в местные бюджеты и нехваткой собственных доходов для погашения задолженности по заработной плате и другим социально-защищённым статьям за счет 68 статьи Закона Приднестровской Молдавской Республики О республиканском бюджете на 2010 год местному бюджету города Бендеры были выделены средства (трансферты) в сумме 6 100 000 рублей, местному бюджету города Рыбница и Рыбницкого района были выделены средства (трансферты) в сумме 9 599 970 рублей, местному бюджету города Григориополь и Григориопольского района были выделены дополнительные средства (трансферты) в сумме 2 494 497 рублей.
Также, в связи с недостаточностью плановых средств в местных бюджетах, предусмотренных по статьям Оплата труда (код 110100) и Начисления на оплату труда (код 110200), для обеспечения выплат по заработн