Анализ особенностей организации финансов кредитных учреждений
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
я круг вопросов, позволяющих выявить возможности улучшения отдельных сторон деятельности.
Исходя из целей и характера исследования анализ бывает предварительным, оперативным, итоговым и перспективным. Предварительный анализ применяется для выявления возможности осуществления каких-либо операций. Оперативный анализ осуществляется в ходе текущей работы для оценки соблюдения нормативов, выполнения основных показателей бизнес-плана и принятия срочных мер, обеспечивающих их выполнение. Итоговый (последующий) анализ используется при определении эффективности деятельности учреждения банка за определенный период и выявлении резервов повышения доходности. Перспективный анализ применяется для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде и определения дальнейших направлений развития Сбербанка.
Для полного, систематического анализа, правильных выводов и принятия соответствующих управленческих решений Сбербанка на всех уровнях обеспечивают сбор, накопление, разработку динамических рядов, удельных весов всех основных показателей работы Сбербанка, а также сведений, характеризующих экономику регионов.
Выводы, сделанные на основе анализа, используются для управления Сбербанком, т.е. служат обоснованием для разработки предложений по повышению эффективности деятельности, совершенствованию текущего и стратегического планирования и управления.
3.2 Результаты финансовой деятельности Сбербанка РФ
Результаты представлены по итогам января-февраля 2012 г. по российским правилам бухгалтерского учета. Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 2 месяца 2012 года в сравнении с аналогичным периодом 2011 года: чистый процентный доход увеличился на 28,8%; чистый комиссионный доход увеличился на 20,0%; операционные доходы до совокупных резервов возросли на 25,0%; расходы на создание совокупных резервов составили 9,4 млрд. руб. против расходов в размере 4,0 млрд. руб. за аналогичный период 2011 г; операционные доходы после совокупных резервов увеличились на 20,2%; операционные расходы возросли на 21,3%; прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 70,7 млрд. руб. против 59,1 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года; чистая прибыль составила 61,7 млрд. руб. против 52,8 млрд. руб. за 2 месяца 2011 г.
Чистый процентный доход по сравнению с 2 месяцами 2011 года увеличился на 28,8%. Рост чистого процентного дохода обусловлен увеличением процентных доходов:
процентные доходы банка возросли на 26,9%, что связано и с ростом объема работающих активов, и с изменением структуры в пользу более доходных продуктов.
процентные расходы увеличились на 23,9%. Увеличение расходов объясняется ростом объема привлекаемых банком ресурсов, а также более высоким уровнем процентных ставок на рынке привлечения средств юридических лиц и банков [19].
Чистый комиссионный доход вырос на 20,0% за счет наращивания объема предоставляемых на комиссионной основе банковских услуг. Так, комиссионный доход от операций с банковскими картами и эквайринга увеличился по сравнению с аналогичным периодом прошлого года в 1,7 раза, что обеспечило более половины всего прироста комиссионного дохода банка.
Чистые расходы по операциям на финансовых рынках, включая переоценку валютной составляющей балансовых счетов, за 2 месяца 2012 года составили1,8 млрд. руб. по сравнению с расходами в размере 0,02 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года. Это обусловлено существенным укреплением рубля к доллару США: с начала года курс доллара изменился с 32,2 руб./долл. США до 29,0 руб./долл. США или на 10%.
Чистый доход от торговых операций с ценными бумагами составил 1,2 млрд. руб.
Расходы по совокупным резервам за 2 месяца 2012 г. составили 9,4 млрд. руб. против 4,0 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года. Рост расходов обусловлен созданием резервов по вновь выдаваемым кредитам.
Операционные расходы увеличились по сравнению с январем-февралем 2011 г. на 21,3%, прежде всего, за счет изменения уровня оплаты труда, осуществленной преимущественно во второй половине 2011 года.
Прибыль до уплаты налогов из прибыли составила 70,7 млрд. руб., чистая прибыль - 61,7 млрд. руб. Оба показателя существенно выше соответствующих результатов прошлого года (59,1 млрд. руб. и 52,8 млрд. руб. соответственно) [20].
Активы банка с начала текущего года выросли на 304,6 млрд. руб. или на 2,9% и превысили 10,7 трлн. руб. При этом на динамику балансовых статей существенное влияние оказала отрицательная переоценка их валютной составляющей из-за снижения курса доллара и евро к рублю.
За февраль активы увеличились на 203,0 млрд. руб. или 1,9%. Основа роста активов - кредиты клиентам:
в феврале банк предоставил российским предприятиям в рублях и иностранной валюте свыше 325 млрд. руб. кредитных средств. Остаток кредитного портфеля корпоративных клиентов за февраль того года увеличился на 30 млрд. руб. или 0,5% до 6,5 трлн. руб. При этом реальный прирост, очищенный от валютной переоценки, составил 97 млрд. руб. или 1,5%.
остаток розничных кредитов за февраль 2012 г. вырос на 58 млрд. руб. или 3,2% и достиг 1,9 трлн. руб. Реальный прирост, очищенный от валютной переоценки, составил 59 млрд. руб. или 3,3%.
Качество кредитного портфеля оставалось стабильным. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов на 1 марта прошлого года составила 3,35% против 3,36% на начало года. Банк сохранил достаточный уровень покрытия просроченной задолженности резервами: на 1 марта 2011 г. резервы по кредитам клиентов составили 646 млрд. руб. и превысили объем