Анализ особенностей организации финансов кредитных учреждений
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
озяйства, с целью их развития, через размещение различных ценных бумаг и других финансовых инструментов.
Инновационные банки, специализирующиеся на осуществлении кредитования и финансирования инновационных и иных проектов, которые призваны содействовать внедрению передовых научно-технических разработок и новаторству.
Ипотечные банки, которые специализируются на выдаче займов под залог недвижимости [16, c 248].
По данной главе, рассмотрев понятие и функции кредитных учреждений, их виды, можно сделать вывод о том, что кредитное учреждение - это юридическое лицо, которое, с целью получения прибыли, имеет право осуществлять различные банковские операции. И тем самым играют значительную роль в развитии и функционировании различных хозяйственных структур. Без них невозможно полноценное функционирование рыночной экономики, которая определяется развитием и особенностями деятельности кредитных учреждений. Ведущие экономисты признают, что одним из первоочередных приоритетов в деятельности любого Правительства должно стать развитие финансового сектора и кредитных учреждений, как его составной части.
2. Особенности финансов кредитных учреждений
.1 Сущность финансов кредитных организаций
Современную экономику невозможно представить себе без банковской системы, а финансы кредитных учреждений являются ее основой.
Именно кредитные учреждения обеспечивают различным предприятиям и простым гражданам доступ к кредитам или, наоборот, возможность получать проценты с капитала. В результате процесс развития экономики страны приобретает ускорение, поскольку бизнес может реализовать тот или иной проект, даже если на текущий момент не имеет достаточных средств.
В результате развитие банковской системы зачастую приводит впоследствии к повышению эффективности производства. А ставки по банковским инструментам становятся определяющими показателями, диктующими предприятиям условия. Не одна развитая экономика не может работать максимально эффективно, если кредитные учреждения не обеспечат им качественные услуги [7, c. 296].
На сегодняшний день структура финансов кредитных учреждений представляет собой крайне сложную систему. В ее основе лежат средства, привлеченные у предприятий или физических лиц в качестве депозитов. Для того чтобы обеспечить увеличение капитала, деньги должны работать. Кредитные учреждения изыскивают возможности для инвестирования средств. При этом доходность по этим инвестициям должна превышать ставку, по которой деньги должны будут возвращаться клиенту, поскольку банк заинтересован в максимальной прибыли. Помимо вкладов кредитное учреждение может привлекать средства и другими путями, в частности может получить финансирование от ЦБ РФ по ставке рефинансирования, взять межбанковский кредит, или же привлечь средства на рынке. В этом заключается одна из важнейших особенностей структуры капитала кредитных учреждений. Даже очень крупные кредитные организации практически не имеют наличных средств. Наличный капитал в большинстве случаев ограничивается нормой обязательного резерва, которую определяет ЦБ РФ и которая призвана обеспечить стабильность банковской системы. Все остальные средства направляются либо на решение текущих задач, либо инвестируются в различные инструменты.
Важным показателем того, в каком состоянии находятся финансы кредитных организаций в определенный момент, является соотношение между процентной ставкой по кредитам и депозитам. Чем больше первая превышает вторую, тем выше уровень рентабельности. Однако повысить ставки по кредитам значительно выше среднерыночного уровня не получится, поскольку в этом случае банк просто потеряет своих клиентов. Депозитная ставка также привязана к рынку. Слишком низкая ставка послужит отталкивающим фактором. Таким образом, банковская система серьезно зависит от рыночной ситуации [11, c. 154].
Если крупные государственные или частные банки имеют достаточно капитала для того, чтобы определенное время работать без достаточной прибыли в условиях неблагоприятной ситуации на рынке, а малый бизнес вынужден в такой ситуации либо занимать средства по завышенным ставкам у более крупных банков, либо просто уходит с рынка. Кроме того небольшим банкам зачастую сложно обеспечивать высокий уровень собственного капитала. Кроме того финансы банков характеризуются соотношением объемов привлеченных средств и выданных кредитов. Чем ближе эти показатели, тем эффективнее работает банк. Безусловно, именно эффективность и определяет успешность любого банка.
2.2 Особенности организации финансов кредитных учреждений
Кредитная сфера охватывает часть денежных отношений, характеризующуюся самостоятельным движением денег, когда деньги меняют владельца. При этом в кредитной сфере, в отличие от бюджетно-налоговой сферы денежных отношений, происходит движение временно свободных денежных средств на возвратных и платных началах.
Соответственно кредитная сфера денежных отношений отличается рыночным характером функционирования, так как предметом купли-продажи выступает право временного пользования деньгами. Для обслуживания этой специфической группы денежных отношений формируются особые организационно-экономические структуры - кредитные организации, которые осуществляют операции на денежном рынке [8, c. 248].
Кредитные организации выполняют:
во-первых, операции, присущие любой к?/p>