Анализ особенностей организации финансов кредитных учреждений
Курсовой проект - Банковское дело
Другие курсовые по предмету Банковское дело
ой власти, а также органов местного самоуправления. Услуги кредитных учреждений, предоставляемые гражданам и субъектам хозяйствования - самые различные, однако, можно выделить ряд основных:
Осуществление кредитования физических и юридических лиц.
Открытие и обслуживание расчетных и иных срочных счетов юридических лиц, а также другие виды расчетно-кассового обслуживания.
Открытие и обслуживание депозитных счетов физических и юридических лиц.
Банковские гарантии и другие виды финансовых услуг [8, c. 140].
Основной целью деятельности банка как коммерческого предприятия является получение прибыли. Главной особенностью работы банка как коммерческого предприятия является то, что для получения прибыли банк вкладывает в доходные, но рискованные операции денежные средства клиентов, которые он должен им вернуть. Иными словами, он покупает на рынке денежные средства клиентов на условиях возвратности, срочности и за плату (в форме процента) и продает их на рынке от своего имени по более высокой цене. При этом размещение кредитных ресурсов банка должно осуществляться на тех же принципах возвратности, срочности, платности, что и привлечение, независимо от того, в какие финансовые и нефинансовые активы он их вкладывает. Поэтому он должен размещать денежные средства в кредиты, депозиты, ценные бумаги, драгоценные металлы или имущество, обеспечивая возвратность этих средств. Следствием этого является относительно более высокая ликвидность банковских активов по сравнению с другими коммерческими предприятиями [8, c 157].
Сущность банка проявляется при выполнении им следующих функций:
Аккумуляция средств.
Посредничество в кредите.
Создание кредитных орудий.
Посредничество в платежах.
Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал - одна из старейших функций банков. Банки концентрируют значительную часть образующихся в хозяйстве накоплений и сбережений. Внесённые в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента. По текущим счетам процент не уплачивается, вместо этого банк бесплатно выполняет для клиента разнообразные услуги по переводу и выплате денег. С другой стороны, аккумулированные банком денежные средства создают базу для проведения банком активных операций и, прежде всего, превращаются в ссудный капитал.
Сущность функции банков как посредников в кредите состоит в том, что они, принимая вклады, концентрируют временно свободные денежные средства предприятий и всех слоёв общества, а затем предоставляют их в кредит тем, кто в них нуждается. Таким образом, происходит перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли хозяйства к другой.
Весьма важной функцией банков является выпуск кредитных орудий обращения (банкнот, чеков). Благодаря банкнотному и чековому обращению создаются возможности полной замены полноценных денег в функциях средств обращения и платежа, что придаёт денежному обращению необходимую эластичность. С их помощью преодолевается узость металлического денежного обращения и создаётся возможность регулирования объёма платёжных средств в соответствии с потребностями товарного оборота.
Функция посредничества в платежах сводится к тому, что предприятия, помещая свои средства на счета в банк дают письменные поручения банку на перевод средств другому лицу на его счёт, открытый в этом или другом банке. Благодаря посредничеству банков в платежах, основная масса платежей осуществляется безналичным путём. Как мы знаем, безналичные платежи обеспечивают огромную экономию на издержках обращения денег, сокращают до минимума затраты, связанные с расчётными операциями и ускоряют осуществление платежей. Всё это обеспечивает владельцам денег получение большей массы и нормы прибыли [6, c. 102].
1.2 Виды кредитных учреждений
Деление кредитных учреждений возможно по следующим критериям:
По форме собственности: государственные и частные;
По форме организации: имеющие одного владельца, общество и корпорация;
По сути выполняемых операций: универсальные и специализированные;
По территориальному отношению: международные, региональные и национальные;
По функциям: эмиссионные, коммерческие банки и специальные.
Кредитные учреждения, функционирующие в рамках финансовой системы, можно разделить на два основных вида: банки и небанковские кредитные организации.
Основным представителем кредитного учреждения в экономической системе является банк. Банки - это финансовые учреждения, которые имеют право осуществлять определенные банковские операции. Они осуществляют привлечение во вклады финансовых ресурсов физических и юридических лиц, а также размещают данные ресурсы на определенных банковских счетах на условиях платности, возвратности и срочности.
Небанковские кредитные организации - это субъекты экономической системы, имеющие право осуществления отдельных финансово-кредитных операций, предусмотренных законодательством и уставом данного предприятия. Отдельные банки в экономической системе имеют ограниченный круг осуществляемых операций, определяемых их специализацией. Деятельность таких финансовых структур ориентирована на малый сегмент рынка и, как правило, предполагает предоставление определенных услуг клиентам. К основным видам таких банков относят:
Инвестиционные банки, которые занимаются финансирование различных отраслей х