Анализ операций коммерческих банков с драгоценными металлами
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?еской эффективности и доходности сделок с золотом Сибирского банка Сбербанка России.
Таким образом, можно сделать следующие выводы.
Так как вложения в золото наиболее надежны, чем в доллар, и являются средством защиты от инфляции, спрос населения на вложение денег в золотые слитки возрос. Это побудило банков предоставлять такие услуги. Однако согласно российскому законодательству, данные операции облагаются НДС и не являются доходными для клиентов. Это является сдерживающим фактором в развитии данных услуг. В настоящее время банки предлагают в качестве альтернативного варианта открытие металлических iетов. Первым такую услугу предложил Сбербанк. Клиент покупает не сам золотой слиток, а его эквивалент, который зачисляется на специальный iет в Сбербанке. По сути дела клиенты покупают виртуальное золото, которое, однако, приравнивается к ценности золотых слитков. Драгоценный металл может быть зачислен на iет путем покупки по котировкам банка либо путем внесения в виде слитков, предоставляемых клиентом. Банк продает золото без НДС, что значительно повышает его инвестиционную привлекательность. Клиенты могут продать банку драгоценный металл с металлического iета или при необходимости получить золото со iета в виде слитков.
В настоящее время банки активно развивают операции с золотом и драгоценными металлами. В качестве подтверждения был проведен анализ операций с золотом в деятельности Сбербанка.
Сбербанк России применяет схемы комплексного обслуживания золотодобывающих предприятий и предприятий смежных отраслей с использованием различных банковских инструментов:
- ведение обезличенных металлических iетов, ведение iетов и совершение раiетов в рублях и иностранной валюте;
- выдача займов в драгоценных металлах добывающим предприятиям, производителям драгоценных металлов из лома и отходов;
- предоставление краткосрочных кредитов для обеспечения сезона добычи драгоценных металлов; покупка добытых и произведенных драгоценных металлов;
- предоставление долгосрочных финансовых ресурсов для оплаты импортного оборудования с использованием документарных аккредитивов, открытых в iет кредитных линий зарубежных банков;
- хранение драгоценных металлов и т.д.
Данные операции являются доходными и экономически эффективными. Анализ развития операций показал медленных рост доходов от данных операций, что свидетельствует о том, что в настоящее время сдерживающими факторами в развитии данных операций является несовершенное законодательство.
Глава 3. Проблемы и перспективы развития банковских операций с драгоценными металлами
Рассмотрим факторы, способствующие развитию банковских операций с драгоценными металлами.
Прогнозируется, что объем добычи золота вРоссии впервое десятилетии XXI века возрастет неменее чем на10% посравнению спредыдущими годами. Существенному росту добычи будут способствовать 4 основных фактора. Два изних носят внутренний характер.
Первый фактор это отмена 5%-й пошлины наэкспорт золота (Постановление Правительства РФ №17 от14.01.2002г.). Введение пошлины вапреле 1999г. мотивировалось Правительством РФ необходимостью пополнения бюджета страны иувеличения золотовалютных резервов, которые резко сократились после дефолта в1998г.
Започти 3год своего существования золотая пошлина реальных доходов государству непринесла. Поданным Союза золотопромышленников, в2001г. Россия экспортировала примерно 100т золота, изних только 10т суплатой таможенной пошлины, а90т через страны Таможенного союза. Например, через союзную Белоруссию, где подобные меры регулирования отсутствовали, только запервое полугодие 2001г., понекоторым данным, было вывезено 28т золота. Пооценкам того же Союза золотопромышленников потери бюджета из-за серых схем экспорта ежегодно составляли до10млндол.
Отмена 5%-й экспортной пошлины назолото сделает выгодным для банков, неиспользовавших ранее серые экспортные схемы, продажу золота зарубеж напрямую. Это приведет ктому, что иiезнет недобросовестная конкуренция среди банков, иони опять вполной мере будут вынуждены правильно оценивать риски взолотодобывающей промышленности, искать надежных клиентов икредитовать их. Так как большая часть договоров купли-продажи золота между банками изолотодобывающими предприятиями была заключена сучетом экспортной пошлины, то теперь предстоит определенная техническая работа покорректировке этих договоров вчасти изменения дисконта напокупаемое банками золото. "юбом случае отмена пошлины окажет весьма позитивное влияние наразвитие рынка золота, так как будет способствовать привлечению вотрасль дешевого зарубежного финансирования, что особенно важно для освоения рудных месторождений.
Второй фактор, который будет способствовать росту производства золота, полное исвоевременное финансирование отрасли состороны российских банков. Причины, из-за которых банки нетеряют интереса крынку золота, остались прежние: золото всегда имеет гарантированный рынок сбыта, как внешний, так ивнутренний, цена назолото неколеблется так резко, как цены надругие металлы. Кроме того, все операции сзолотом контролируются государством, так что возможность мошенничества почти исключена. Будет наблюдаться новый виток конкуренции между банками запредоставление кредитов предприятиям, занимающимся добычей золота.
Третий фактор связан свозрождающимся интересом зарубежных инвесторов кзолоту ?/p>