Анализ операций коммерческих банков с драгоценными металлами
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
?остаточно распространены в России, и по данному направлению еще не iормирован межбанковский рынок. Для оживления данного рынка необходимо появление крупных игроков, которыми могут быть недропользователи и ювелиры.
Проанализируем динамику основных показателей операций на рынке драгоценных металлов Сибирский банк Сбербанка России за 2000-2004 годы, а именно:
- объем продаж мерных золотых слитков;
- объем продаж золотых монет Золотоискатель;
- объем продаж золотых монет Лунный камень;
- ведение обезличенных металлических iетов;
- предоставление депозитных ячеек для хранения;
- информационные услуги (текущее состояние отечественного и мирового рынка драгоценных металлов).
В следующей таблице приведем данные о динамике объемов продаж 2001-2004 годы:
Таблица 2 - Объемы сделок Сибирского банка Сбербанка России с золотом по разным направлениям
Объем продаж, млн. руб.200120022003200412345Мерные золотые слитки17.515.816.717.4Монеты Золотоискатель15.715.316.316.9Монеты Лунный камень5.15.35.46,2Ведение обезличенных металлических iетов0.230.310.370.41Предоставление депозитных ячеек0.140.170.180.2
Данные таблицы 2 проиллюстрируем графическим представлением динамики этих показателей (рис. 1).
Рисунок 1 - Объемы продаж золотых слитков и монет в 2001-2004 гг.
Как можно видеть из таблицы 2 и рисунка 1 , принципиально структура объемов продаж золота и сопутствующих услуг за 4 рассматриваемых года не поменялись, при этом прослеживается медленная тенденция к росту объемов продаж.
Для наглядности проанализируем распределение выручки от сделок с золотом Сибирского банка Сбербанка России по следующим направлениям:
- продажа золота;
- сопутствующие услуги: ведение обезличенных металлических iетов, предоставление депозитных ячеек и т.п.;
- сервисные услуги: информация о состоянии рынка драгметаллов.
Таблица 3 - Распределение объемов продаж в 2001-2004 годах
Доля, 0120022003200412345Продажа золота87888385ОМС и депозитные ячейки1081211Информационные услуги3454Всего100100100100
Представим эти данные графически (рис. 2):
Рисунок 2 - Распределение объемов выручки при сделках с золотом
Как можно видеть из приведенных выше данных, структура выручки Сибирского банка Сбербанка России за 2001-2004 гг. также принципиально не меняется. Основную часть выручки дает собственно продажа золота, однако, при совершении сделок с золотом нельзя обойтись без сопутствующих сервисных и информационных услуг.
2.2 Оценка экономической эффективности операций коммерческих банков с золотом
Охарактеризуем доходы от сделок с золотом Сибирского Банка Сбербанка России за 2003-2004 годы. Характеристика темпов прироста доходов за исследуемый период приведена в таблице 4.
Таблица 4 - Темпы прироста доходов от сделок с золотом Сибирского Банка Сбербанка России в 2004 году
ПоказателиТемпы прироста в 2004 г.Руб.3Доходы от сделок с золотом900000+2.6Расходы от сделок с золотом697000+3.0Расходы на персонал42600+1.4Балансовая прибыль от сделок с золотом188600+9.2
Рост доходов банка был определен увеличением совокупного объема сделок с золотом за iет увеличения объемов продаж. Показатели анализа доходов необходимо сопоставить с данными о расходах Сибирского Банка Сбербанка России (табл. 5).
Таблица 5 - Анализ динамики расходов Сибирского Банка Сбербанка России при сделках с золотом, руб.
Расходы20032004Отклонение12341. Операционные и прочие расходы при операциях с золотом:Всего21780002875000+6970в том числе:налоги900018900+99проценты уплаченные18060002267100+4611уплаченная комиссия за услуги банков и клиентам9540095400+617амортизационные отчисления по основным фондам86008712+112прочие расходы2590631-19592. Расходы на содержание персонала, осуществляющего сделки с золотомвсего135700178300+42400в том числе:фонд оплаты труда7090098900+28000расходы на служебные командировки1050030700+20200прочие расходы5430048700-56003. Штрафы, пени, неустойки: полученные6830085400+17100уплаченные3610312900+2600
Из таблицы 5 следует, что основным видом расходов банка являются расходы, связанные с выплатой процентов, что отрицательно характеризует деятельность банка с учетом однозначного изменения уровня доходов по данным операциям. Существенно сократились показатели прочих расходов, но подробный анализ данных составляющих провести не представляется возможным. Кроме этого, следует положительно определить незначительный рост доходов, связанных с содержанием персонала. Данные выводы подтверждает раiет доли каждой статьи расходов в совокупном объеме расходов банка (см. табл.6)
Таблица 6 - Структура расходов Сибирского Банка Сбербанка России при сделках с золотом (%)
Расходы20032004Отклонение1234Расходы100100-1. Операционные и прочие расходы банка:всего94,194,2-0,1в том числе:налоги0,40,60,2проценты уплаченные78,174,3-3,8уплаченная комиссия за услуги банков и клиентам4,13,1-1,0амортизационные отчисления по основным фондам0,40,3-0,1прочие расходы11,22,1-9,12. Расходы на содержание персонала1234Всего5,95,8-0,1в том числе:фонд оплаты труда3,13,20,1расходы на служебные командировкам0,51,00,5прочие расходы0,51,61,1
Говоря об эффективности сделок Сибирского Банка Сбербанка России с золотом необходимо отметить то, что, согласно данным таблицы 3.4, темп прироста прибыли от сделок с золотом Сибирского банка Сбербанка России в 2004 году по сравнению с 2003 годом составил 188600 руб., что составило 9,2%, то прибыль от этих сделок составила:
в 2003 году: 188600/9,2100 = 2050000 руб.:
в 2004 году: 2050000+188600 = 2238600 руб.
Итак, необходимо сделать вывод об экономи?/p>