Организация финансов на малом предприятиии ООО "Ольга"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
?018Увеличение уставного капитала-019Доходы от финансовых вложений1 776020Увеличение задолженности - всего, в том числе:3 271021получение новых займов, кредитов3 271022выпуск облигаций-023Итого по разделу В5 047024Итого доходов111 712025II. Расходы (отток денежных средств)026А. По текущей деятельности027Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)50 469028Платежи в бюджет - всего, в том числе:14 286029налоги, включаемые в себестоимость продукции5 567030налог на прибыль, всего6205031налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий980032налоги, относимые на финансовые результаты1 534033выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)3 020034Прирост собственных оборотных средств-035Итого по разделу А67 775036Б. По инвестиционной деятельности037Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них:038кап. вложения производственного назначения8 100039кап. вложения непроизводственного назначения3 120040затраты на проведения НИОКР400041платежи по лизинговым операциям-042долгосрочные финансовые вложения-043расходы по прочей реализации5 340044расходы по прочим операциям9 100045содержание объектов социальной сферы1 220047Итого по разделу Б27 280048В. От финансовой деятельности049Погашение долгосрочных кредитов1 270050Уплата процентов по долгосрочным кредитам589051Краткосрочные финансовые вложения-052Выплата дивидендов2000053Отчисления в резервный фонд3 000055Итого по разделу В6 859056Итого расходов101 914057Превышение доходов над расходами (+)9 798058Превышение расходов над доходами (-)059Сальдо по текущей деятельности18 629060Сальдо по инвестиционной деятельности-7 119061Сальдо по финансовой деятельности- 1 812
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к финансовому плану
В финансовом плане наибольший удельный вес в структуре доходов занимает выручка от реализации - 77% (86 024/111 712*100%). Остальные виды доходов предприятия имеют незначительную долю. Доходы от инвестиционной деятельности запланированы в сумме 10 261тыс. руб., что составляет 18% от общей суммы планируемых доходов. Поступления от финансовой деятельности составляют лишь 5 047тыс. руб. или 4,52% от общих доходов. При этом практически все поступления от текущей деятельности должны быть обеспечены за счет выручки от реализации продукции, работ, услуг. 53,7% поступлений от инвестиционной деятельности должны составить доходы от прочих операций. 37,5% поступлений от инвестиционной деятельности планируется получить за счет выручки от прочей реализации. При этом высвобождения денежных средств из оборота планируется в размере 546 тыс.руб.
В финансовой деятельности предприятия большую часть поступлений планируется получить за счет получения кредитов и займов (64,8). Увеличение уставного капитала и выпуск облигаций не планируются.
Как видно из таблицы 18 доходы по текущей деятельности превышают затраты по текущей деятельности на 9 798 тыс. руб. Но сальдо по инвестиционной и финансовой видам деятельности отрицательно, для его покрытия использоваться будут доходы по другим видам деятельности - текущей.
В составе расходов больше всего (66,5%) составляют расходы по текущей деятельности, 26,8% - расходы по инвестиционной деятельности и 6,7% - по финансовой.
В структуре расходов по текущей деятельности 74,5% составляют расходы на производство реализованной продукции, 21,1% платежи в бюджет и 4,5% - выплаты из фонда потребления (материальная помощь и т.д.).
В инвестиционной деятельности большую часть расходов составляют расходы на инвестиции в основные фонды и нематериальные активы (41%). Расходы по прочим операциям составят 33,4%, расходы по прочей реализации - 19,6%, а расходы на содержание объектов социальной сферы - 4,5%. 1,5 % приходится на затраты на проведение НИОКР. Долгосрочных финансовых вложений не планируется.
Движения денежных средств в связи с основной (текущей) деятельностью отражает приток и отток этих средств при операциях, дающих чистый доход от основной деятельности. Основная деятельность предполагает поступление и использование денежных средств, обеспечивающих выполнение основных производственно - коммерческих функций предприятия. Основная деятельность должна быть основным источником денежных средств, поскольку она является главным источником прибыли. В нашем случае это и наблюдается.
Движение денежных средств в связи с инвестиционной деятельностью обусловлено приобретением, строительством (отток) и продажей (приток) основных средств и других долгосрочных активов. Как правило, нормально функционирующие предприятия стремиться к расширению и модернизации производственных мощностей. В этой связи инвестиционная деятельность в целом привод к временному оттоку денежных средств. На анализируемом предприятии складывается благоприятная экономическая ситуация, так как это предприятие стремится к расширению и модернизации производства, а это приводит к временному оттоку денежных средств - то есть отрицательному сальдо.
Движение денежных средств в связи с финансовой деятельностью отражает привлечение долгосрочного капитала в виде наличных денежных средств для финансирования деятельности предприятия (приток) и выплаты держателям его ценных бумаг (отток). Сюда относятся и операции по краткосрочному финансированию предприятия: кредиты, займы, оплата процентов по полученным кредитам и займам.
Из произведенных расчетов и анализа структуры планируемых поступлений (доходов) и расходов предприятия можно сделать следующие выводы:
. Наибольшая часть поступлений (86 024 / 111 712х 10